Ухвала

від 06.11.2013 по справі 344/17575/13-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/17575/13-к

Провадження № 1-кс/344/3349/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що Дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МК Оланд-ІФ» (код ЄДРПОУ 36322459), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МК Оланд-ІФ» в період 2009-2010р.р. відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з приводу придбання товару (робіт, послуг) у ТОВ «НВП «Техприлад» (код ЄДРПОУ 22887660), ТОВ «Валіос-Техно-Буд» (код ЄДРПОУ 35124081), ТОВ «БК «Дако» (код ЄДРПОУ 34984713), ПП «А-Прайм» (код ЄДРПОУ 37212675), ПП «Протор» (код ЄДРПОУ 37211425), ПП «Білдпрофкомпані» (код ЄДРПОУ 36796235) та підприємця ОСОБА_3 (номер за ДРФО НОМЕР_1), які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 487000грн.

Наведені обставини підтверджуються зібраними у ході досудового слідства доказами, зокрема показаннями свідків, актом документальної перевірки ТОВ «МК Оланд-ІФ» та іншими матеріалами.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що в період 2009-2010р.р. службові особи ТОВ «МК Оланд-ІФ» здійснювали перерахування коштів з поточного рахунку №26009177608 відкритого у АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, як оплату за нібито придбані роботи та товарно-матеріальні цінності.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «МК Оланд-ІФ», шляхом їх вилучення, а іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини. Просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з’явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає наступне.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Відповідно до положення ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів , зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення копій таких документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи, що в інший спосіб в даний час неможливо отримати відомості про вчинення злочину, без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення кримінального провадження доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що перебувають у володінні АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, з можливістю ознайомитись з ними зробити та вилучити їх копії, зокрема:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунку №26009177608 ТОВ «МК Оланд-ІФ», в якій відобразити надходження та списання грошових коштів по вказаному рахунку з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку №26009177608;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки по рахунку №26009177608 за період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р.;

- заяви про відкриття, закриття рахунку №26009177608;

- документи надані для відкриття рахунку №26009177608;

- договори на встановлення системи «Клієнт-банк», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «МК Оланд-ІФ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства; протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Клієнт - Банк») за період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р.;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку ТОВ «МК Оланд-ІФ» №26009177608 за період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р.

Строк дії ухвали - 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Хоростіль Р.В.