Ухвала

від 06.11.2013 по справі 344/17578/13-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/17578/13-к

Провадження № 1-кс/344/3351/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є. за участю секретаря Підхомної Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області капітана податкової міліції Каркіча Є.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-франківської області молодшим радником юстиції Іроденком О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому зазначено, що службові особи ТОВ «МК Оланд-ІФ» в період 2009-2010 років відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з приводу придбання товару (робіт, послуг) у ТОВ «НВП «Техприлад» (код ЄДРПОУ 22887660), ТОВ «Валіос-Техно-Буд» (код ЄДРПОУ 35124081), ТОВ «БК «Дако» (код ЄДРПОУ 34984713), ПП «А-Прайм» (код ЄДРПОУ 37212675), ПП «Протор» (код ЄДРПОУ 37211425), ПП «Білдпрофкомпані» (код ЄДРПОУ 36796235) та підприємця ОСОБА_3 (номер за ДРФО НОМЕР_1), які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 487 000 грн., що становить значні розміри.

Наведені обставини підтверджуються зібраними у ході досудового слідства доказами, зокрема показаннями свідків, актом документальної перевірки ТОВ «МК Оланд-ІФ» та іншими матеріалами.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2009-2010 років службові особи ТОВ «МК Оланд-ІФ» здійснювали перерахування коштів з поточних рахунків №260522983, №260573068, відкритих у Івано-Франківській обласній дирекції АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 336462) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, буд.19, як оплату за нібито придбані роботи та товарно-матеріальні цінності.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «МК Оланд-ІФ», шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «МК Оланд-ІФ» є їх дослідження, тому з посиланням на норми ст. 40, 159-160,162 КПК України слідчий за погодженням із прокурором клопоче про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає за можливе клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів з урахуванням періоду вчинення події інкримінованого кримінального правопорушення.

Керуючись ст. 131, 132, 159-160, 309,395 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність» -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області капітану податкової міліції Каркічу Є.В., дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що перебувають у володінні обласної дирекції АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 336462) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, буд.19 тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій , а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахункам №260522983, №260573068 ТОВ «МК Оланд-ІФ», в якій відобразити надходження та списання грошових коштів по вказаним рахункам з 01.01.2009 по 31.12.2010, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахункам №260522983, №260573068;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки по рахункам №260522983, №260573068 за період з 01.01.2009 по 31.12.2010;

- заяви про відкриття, закриття рахунків №260522983, №260573068;

- документи надані для відкриття рахунків №260522983, №260573068;

- договори на встановлення системи «Клієнт - банк», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «МК Оланд-ІФ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства; протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Клієнт - Банк») за період з 01.01.2009 по 31.12.2010;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків ТОВ «МК Оланд-ІФ» №260522983, №260573068 за період з 01.01.2009 по 31.12.2010 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський