Постанова
від 28.10.2013 по справі 1-18/12
БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №1-18/12

Категорія 24

1/295/7/13

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.10.2013 року м. Житомир

Б о г у н с ь к и й р а й о н н и й с у д м. Ж и т о м и р а в складі:

головуючого судді: Іоннікова В.М.

з участю секретарів: Наральник Н.М., Валяник А.М.,

ОСОБА_1, ОСОБА_2,

з участю прокурорів: Чуприна А.В., Ващук Є.М., Бондар С.Ф.

захисників: ОСОБА_3, ОСОБА_4,

ОСОБА_5, ОСОБА_6,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, який має на утриманні неповнолітню дитину, працюючого директором приватного підприємства "АгроактивПлюс", проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3 КК України, -

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, заміжньої, яка має на утриманні неповнолітню дитину, працюючої приватним підприємцем, проживаючої в ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимої,

за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3 КК України, -

ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_8, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, який має на утриманні неповнолітню дитину, працюючого директором приватного підприємства "Юридична компанія "Партнер", проживаючий в ІНФОРМАЦІЯ_9, раніше не судимого,

за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2 КК України, -

ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_10, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, заміжньої, яка має на утриманні неповнолітню дитину, працюючої головним бухгалтером ТОВ "Овочевий комбінат "Станишівка", проживаючої в ІНФОРМАЦІЯ_11, раніше не судимої,

за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 364 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В судовому засіданні підсудні ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 заявили клопотання про закриття кримінальної справи, порушеної проти них, в зввЂ™язку із закінченням строків давності.

Дане клопотання підсудних підтримали їхні захисники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6

Прокурор вважає, що дане клопотання підсудних підлягає задоволенню, а кримінальна справа, порушена проти них, закриттю на підставі ст.49 КК України.

Судом було розвЂ™яснено підсудним ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 наслідки закриття даної кримінальної справи за ст.49 КК України.

Згідно предвЂ™явленого на досудовому слідстві обвинувачення, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 обвинувачуються у вчиненні наступних дій.

Мешканець м. Житомира ОСОБА_7 восени 2006 року з метою створення та забезпечення подальшого функціонування схеми незаконної діяльності, метою якої було здійснення конвертації безготівкових коштів в готівку, тобто проведення фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності - безтоварних операцій, сприяння легально діючим субвЂ™єктам господарювання в мінімізації податкових та інших зобоввЂ™язань шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, з послідуючою документальною легалізацією їх наслідків від імені фіктивних підприємств, для штучного збільшення показника валових витрат у результаті фінансово-господарської діяльності - приховування фактично отриманих прибутків, для легалізації тіньових товарних потоків, поряд з наявністю в особистому користуванні власного приватного підприємства "Агроактивплюс", по якому ним проводилась діяльність повністю аналогічна з тією, яка провадилась по створених в подальшому фіктивних підприємствах, організував стійку злочинну групу, яка діяла протягом 2006-2008 років, для спільного неодноразового вчинення злочинів на тривалий період, яка характеризувалась наявністю керівника і організатора злочинної групи, розробленого єдиного плану вчинення кожного злочину, відомого всім учасникам групи, стійкими зввЂ™язками і розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, розподілом між учасниками групи коштів, здобутих злочинним шляхом.

До складу організованої групи крім ОСОБА_7 увійшли ОСОБА_9, ОСОБА_8 та ОСОБА_10

Члени злочинного угрупування мали єдиний намір, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення субвЂ™єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, яка здійснювалась не уповноваженими особами; використовували особисті зввЂ™язки в органах державної влади, податкових органах та банківських установах; з метою конвертації безготівкових коштів в готівку, відкривали рахунки в Житомирській філії ЗАТ КБ "Приватбанк", отримували відповідні банківські пластикові картки; з метою складання фіктивних документів, за допомогою яких в подальшому легалізовували незаконну діяльність, придбали компвЂ™ютерну техніку та орендували приміщення під офіс в різних районах м. Житомира, наймали на роботу невстановлених досудовим слідством осіб - фахівців у веденні бухгалтерського обліку та компвЂ™ютерному наборі документів.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_7, діючи з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення фіктивного підприємництва, виступив організатором злочинної групи та скоєних нею злочинів, здійснював загальне керівництво діяльністю групи, визначав кількість фіктивних підприємств, які необхідно створити, час їх створення, місце відкриття банківських рахунків, особисто та спільно з ОСОБА_9 підшуковував мешканців м. Житомира та схиляв їх за грошову винагороду до вчинення дій по реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, виходячи з потреб проведення незаконної діяльності, забезпечував передачу документів, печаток та засобів віддаленого керування банківськими рахунками підприємств іншим учасникам організованої групи, якими безпосередньо проводилась незаконна діяльність, особисто здійснював та організовував здійснення конвертації безготівкових коштів у готівку в Житомирській філії ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 311409), яку в подальшому передавав представникам підприємств, в інтересах яких проводились незаконні господарчі операції, а також для забезпечення потреб прикриття незаконної діяльності створених фіктивних підприємств, особисто та спільно з ОСОБА_8 та невстановленою досудовим слідством особою, організував систематичне виготовлення фінансово-господарської документації, складання та подання податкової звітності зазначених підприємств до податкового органу, фінансував витрати, поввЂ™язані з реалізацією злочинного плану.

Для безпосередньої участі у досягненні злочинної мети ОСОБА_7 залучив до протиправної діяльності у складі організованої злочинної групи:

- ОСОБА_9, який маючи вищу юридичну освіту та здійснюючи діяльність із надання юридичних послуг, забезпечував весь процес створення та реєстрації юридичних осіб;

- ОСОБА_8 та невстановлену досудовим слідством особу, матеріали відносно якої виділені з кримінальної справи для додаткової перевірки, які займались складанням відповідної бухгалтерської документації, з метою прикриття фіктивності створених підприємств;

- ОСОБА_10, яка, обіймаючи посади головного бухгалтера, заступника директора та директора ЖФ ЗАТ КБ "Приватбанк", тобто являючись службовою особою, надавала допомогу в знятті грошових коштів іншими членами організованої групи з банківських рахунків створених фіктивних підприємств.

ОСОБА_9 особисто та спільно з ОСОБА_7 підшуковував мешканців м. Житомира та схиляв їх за грошову винагороду до вчинення дій по реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, юридично та організаційно забезпечував створення та державну реєстрацію фіктивних субвЂ™єктів підприємницької діяльності. З цією метою він готував рішення власників, частково вносячи до них недостовірну інформацію, Статути, заяви для постановки на облік у контролюючих органах та інші необхідні документи, особисто супроводжував засновників - підставних осіб, при нотаріальному засвідченні їх підписів на установчих та статутних документах, а також при державній реєстрації юридичних осіб, постановці їх на облік в податкових органах та державних страхових фондах, надавав вказівки та допомогу при заповненні необхідних реєстраційних документів, безпосередньо, за рахунок коштів наданих йому ОСОБА_7, оплачував витрати, поввЂ™язані з реєстраційними діями та послугами нотаріуса, одержував від засновників статутні та реєстраційні документи.

Аналогічним чином ОСОБА_9 забезпечував виготовлення та одержання печаток фіктивних підприємств та відкриття банківських рахунків в Житомирській філії ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 311409), для чого надавав засновникам вказівки по вчиненню необхідних при цьому дій та заповненню документів, оплачував, поввЂ™язані з цим витрати, одержував від засновників (власників) фіктивних підприємств, видані їм печатки, банківські пластикові картки та засоби дистанційного керування банківськими рахунками з використанням електронної системи «Клієнт-Банк». В подальшому він забирав у засновників (власників) фіктивних підприємств, видані їм установчі та статутні документи, печатки, банківські пластикові картки та передавав їх ОСОБА_7, для використання їх у незаконній злочинній діяльності.

ОСОБА_8 одразу після реєстрації фіктивних субвЂ™єктів підприємницької діяльності, з метою забезпечення та прикриття їх подальшої незаконної діяльності, особисто, спільно з ОСОБА_7 та невстановленими досудовим слідством особами, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи для проведення додаткової перевірки, проводила систематичне виготовлення фінансово-господарської документації, складання та подання податкової звітності фіктивних підприємств до податкового органу, з метою легалізації фіктивних господарських операцій, використовувала банківські рахунки, здійснювала конвертацію безготівкових коштів у готівку в Житомирській філії ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 311409), яку в подальшому передавала ОСОБА_7, а також особисто підписувала частину зазначених документів, копіюючи, тобто підробляючи, підписи засновників вказаних фіктивних підприємств.

ОСОБА_10, перебуваючи протягом 2006-2008 років на посадах головного бухгалтера, заступника директора та директора Житомирської філії ЗАТ КБ "Приватбанк" та виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по займаних посадах, здійснюючи керівництво діяльністю працівників вказаної банківської установи, тобто будучи службовою особою, зобоввЂ™язаною керувати згідно з чинним законодавством виробничо-господарською та фінансово-економічною діяльністю відповідних підрозділів та усієї в цілому банківської установи, відповідати за наслідки прийнятих рішень, зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, що виразилось у не виконанні вимог чинного законодавства, в інтересах третіх осіб, сприяла ОСОБА_9, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у створенні ряду фіктивних субвЂ™єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ В»Агросоюзпром-ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» , шляхом надання безперешкодної можливості у відкритті вказаними підприємствами розрахункових рахунків в зазначеній банківській установі, отримання банківських карток та засобів дистанційного керування рахунками, а також надавала касирам підпорядкованої їй банківської установи вказівки видавати готівкові кошти з розрахункових рахунків створених фіктивних підприємств іншим членам організованої злочинної групи, зокрема ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які не мали на те відповідних повноважень, без проведення ідентифікації зазначених осіб, відповідно до вимог чинного законодавства, перевірки дійсності їх документів та повноважень на зняття готівки.

Спільна діяльність ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, як членів організованої злочинної групи, направлена на створення субвЂ™єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності та подальша діяльність зазначених підприємств, здійснювалася ними з порушенням ряду законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, та є обоввЂ™язковими для виконання:

- Господарського кодексу України, прийнятого за № 436-ІV від 16 січня

2003 року, в якому зазначено наступне:

Ст.56. Утворення суб'єкта господарювання. 1.

Суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна або уповноваженого ним органу, а у випадках, спеціально передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства.

Ст. 58. Державна реєстрація суб'єкта господарювання.

1. Суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична

особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом.

Ст.65. Управління підприємством.

1. Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

2. ОСОБА_8 здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів.

3. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства.

4. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і в органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами".

Ст.19. Державний контроль та нагляд за господарською діяльністю.

8. Усі суб'єкти господарювання, відокремлені підрозділи юридичних осіб, виділені на окремий баланс, зобов'язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести (крім громадян України, іноземців та осіб без громадянства, які провадять господарську діяльність і зареєстровані відповідно до закону, як підприємці) бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством.

- Закону України "Про підприємництво", прийнятого за № 698-ХІІ від 2 липня 1991 року, із змінами та доповненнями, в Статті.1 якого визначено, що: "підприємництво" - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанню робіт, надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку"; а в Статті.14 визначено, що: "Управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна. ОСОБА_8 здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи";

- Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", прийнятого за № 996 XIV від 16 липня 1999 року, яким визначено, що: „власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах".

Крім того, злочинна діяльність ОСОБА_10, як службової особи, була направлена на співучасть у вчиненні злочинів, шляхом зловживання своїм службовим становищем. Вона, діючи всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб - інших членів організованої групи, забезпечувала можливості іншим учасникам організованої групи отримувати готівкові кошти з рахунків створених фіктивних підприємств, не маючи на те відповідних повноважень, без проведення ідентифікації зазначених осіб, перевірки дійсності їх документів та повноважень на зняття готівки, проводила таку діяльність також з порушенням ряду законодавчих актів України, що регулюють діяльність банківських установ та їх працівників, та є обоввЂ™язковими для виконання:

- Закону України «Про банки і банківську діяльність», прийнятого за № 2121-III від 7 грудня 2000 року, в ч.2 ст. 64 якого визначено, що: « Банкам забороняється вступати в договірні відносини з клієнтами - юридичними чи фізичними особами у разі, якщо виникає

сумнів стосовно того, що особа виступає не від власного імені»,

в ч.3 ст.64 визначено, що: « Банк зобов'язаний ідентифікувати відповідно до законодавства України:.. клієнтів, що здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує еквівалент 50 000 грн. України»;

в ч.6 ст. 64 визначено, що «Для ідентифікації клієнта - юридичної особи банк має ідентифікувати фізичних осіб, які є власниками цієї юридичної особи, мають прямий або опосередкований вплив на неї та отримують економічну вигоду від її діяльності.»;

Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом», прийнятого за № 249-IV від 28 листопада 2002 року, в ст.5 якого визначено, що: «Суб'єкт первинного фінансового моніторингу на підставі та на виконання цього Закону зобов'язаний:.. проводити ідентифікацію особи, яка здійснює фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу»;

- «Інструкції про касові операції в банках України», затвердженої постановою Правління Національного банку України № 337 від 14 серпня 2003 року, в якій визначено, що: «Під час приймання від клієнтів банку касових документів за операціями з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50 000 грн. абоеквівалент цієї суми в іноземній валюті, банк перевіряє належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, клієнту та відповідність даних документа тим даним, що зазначені в касовому документі.»

- «Інструкції про безготівковий розрахунок в Україні в національній валюті», затвердженої постановою Правління Національного банку України № 22 від 21 січня 2004 року, в якій визначено, що: «Грошові кошти з рахунків клієнтів банку списуються тільки за дорученнями власників цих рахунків».

Вищевказані протиправні дії ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, як членів організованої злочинної групи, виразились у створенні ряду фіктивних підприємств та призвели до того, що діяльність зазначених підприємств фактично незаконно здійснювалась ними від імені формально призначених засновників та директорів, тобто здійснювалась в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності.

Таким чином ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, протягом 2006-2008 років, з метою проведення та прикриття незаконної злочинної діяльності, створили ряд субвЂ™єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, зокрема ТОВ В»Агросоюзпром-ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» , за наступних обставин.

Так в листопаді 2006 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи - ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, ОСОБА_9, користуючись довірливим ставленням до нього з боку громадянки ОСОБА_11 та її скрутним матеріальним становищем, залучив її в якості засновника фіктивного підприємства, запропонувавши створити субвЂ™єкт господарської діяльності - юридичну особу, за отримання в подальшому щомісячної матеріальної винагороди, не пояснюючи при цьому їй про те, що вказане підприємство в подальшому може бути використано в злочинних цілях. Для забезпечення досягнення злочинного результату ОСОБА_9, через декілька днів після вказаних подій, познайомив ОСОБА_11 з ОСОБА_7, який, запевнив її у тому, що створеним підприємством буде керувати він особисто, проводити законну діяльність підприємства, яка буде приносити стабільний та законний прибуток, тобто переконав її у необхідності та вигідності для неї створення зазначеного підприємства.

Після цього, в другій половині листопада місяця 2006 року, ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за узгодженням з іншими членами організованої злочинної групи, виконуючи покладену на нього роль, підготував необхідні документи для створення товариства з обмеженою відповідальністю В»Агросоюзпром ЛТДВ» , за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

Зокрема, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації фіктивного підприємства - ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» , зовнішнього вигляду правомірних дій, вказана особа, виконуючи вимоги п.4 ст.24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" № 755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, ОСОБА_9, діючи за узгодженням з іншими членами організованої групи, вніс в п.6.1, п.6.2 розділу 6 статуту ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» , Рішенні № 1 про заснування ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» та ОСОБА_11 про прийом-передачу матеріальних цінностей від 23 листопада 2006 року, завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 40 500 грн. та що він сформований за рахунок внесення ОСОБА_11 коштів на суму 20 250 грн. та майнових внесків у вигляді: комп'ютеру, вартістю 7 000 грн., принтеру, вартістю 1 700 грн., ксероксу, вартістю 1 800 грн., сканеру, вартістю 2 400 грн., модему, вартістю 400 грн., безперебійника, вартістю 200 грн., факсу, вартістю 1 100 грн., телефону, вартістю 280 грн., офісних меблів, вартістю 5 370 грн., всього на загальну суму 20 250 грн., тобто підробив вказані документи, достовірно знаючи, що зазначені документи, відповідно до чинного законодавства входять до переліку установчих документів, в подальшому посвідчуються нотаріально та слугують підставою для реєстрації субвЂ™єкту підприємницької діяльності - юридичної особи.

Вказані документи ОСОБА_9, в числі інших, було надано для підпису ОСОБА_11, яка не будучи компетентною у формі та змісту складання зазначених документів, а також не будучи обізнаною про його злочинні наміри, їх підписала, в той час, як вказаного майна вона не мала, ніяких майнових та грошових внесків до статутного фонду ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» не вносила. Тобто статутний фонд вказаного ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» фактично створений не був.

З метою доведення до кінця своїх злочинних дій, направлених на створення фіктивного підприємства та подальшої конвертації безготівкових коштів у готівку, 11 січня 2007 року, виконуючи вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за попереднім узгодженням з іншими учасниками організованої злочинної групи, знаючи про забезпечення однією з них, зловживаючи при цьому службовим становищем, а саме службовою особою банківської установи ОСОБА_10, умов та впевненості на можливість в подальшому знімати кошти з рахунків без участі осіб, які їх відкрили, не маючи на те відповідних повноважень, особисто супроводжуючи ОСОБА_11, надаючи їй вказівки та допомогу у складанні та поданні відповідних документів, забезпечив відкриття рахунку ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» номер 26005055603698 та додаткових карткових рахунків у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311409).

Одержані в ході створення та реєстрації ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» печатку, документи та засоби керування рахунками ОСОБА_9 передав ОСОБА_7 для подальшого використання при проведенні незаконної діяльності організованої злочинної групи.

Таким чином, спільними діями учасників організованої злочинної групи, вчиненими на виконання єдиного злочинного плану було створено фіктивний субвЂ™єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» , для подальшого використання його з метою проведення та прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на проведення незаконної фінансово-господарської діяльності з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» , з метою отримання незаконних прибутків за проведення фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності для мінімізації податкових та інших зобоввЂ™язань субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_10 та з ОСОБА_9, які були повністю обізнаними в незаконності їх дій, без участі ОСОБА_11, не будучи службовими особами та засновниками вказаних підприємств, та не маючи на це права, відповідно до установчих документів, здійснювали фактичне керівництво діяльністю підприємства, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи: договори, видаткові та податкові накладні, банківські термінальні чеки на зняття готівки, документи податкової звітності, проводили діяльність, що суперечила меті створення та Статуту підприємства.

Не будучи обізнаною про фактичну діяльність підприємства та не приймаючи в ній активної участі, добросовісно помиляючись щодо фактичних обставин її здійснення, ОСОБА_11, за вказівками ОСОБА_7, не усвідомлюючи протиправність дій останнього, підписувала ряд документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, підготовлених перед цим та наданих їй ОСОБА_8 та невстановленою досудовим слідством особою, які використовувались в подальшому членами організованої злочинної групи для проведення незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з метою здійснення конвертації в готівку безготівкових коштів, які надходили на рахунки вказаного підприємства від ряду субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, в результаті проведення ними незаконної фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_9 та з ОСОБА_10, яка згідно розробленого плану, зловживаючи своїм службовим становищем, тобто діючи умисно, використовуючи своє службове становище в особистих інтересах та інтересах інших осіб, всупереч інтересам служби, нехтуючи вимогами чинного законодавства, надавала вказівки касирам ЖФ ЗАТ КБ "Приватбанк" видавати їм готівкові кошти з рахунку створеного фіктивного підприємства за директора вказаного підприємства, без перевірки дійсності їх документів та повноважень на зняття готівки з зазначеного рахунку, без участі ОСОБА_11, не будучи службовими особами та засновниками ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» та не маючи на це права, відповідно до установчих документів та чинного законодавства України, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи, а саме банківські термінальні чеки на зняття готівки та отримували готівкові кошти в значних сумах у вказаній банківській установі.

Всього за період незаконної діяльності ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» на поточний рахунок вказаного підприємства, відкритий у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311409), надійшли, начебто, в якості оплати за поставлені товарно-матеріальні цінності, грошові кошти на загальну суму 12 531 481 грн. 85 коп.

Отримані від злочинної діяльності кошти ОСОБА_7 розподіляв між іншими учасниками організованої злочинної групи.

Незаконна діяльність ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» учасниками організованої злочинної групи проводилась до її припинення працівниками міліції.

В кінці грудня місяця 2006 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи - ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, ОСОБА_9, користуючись довірливим ставленням до нього з боку громадянки ОСОБА_12 та її скрутним матеріальним становищем, залучив її в якості засновника фіктивного підприємства, запропонувавши створити субвЂ™єкт господарської діяльності - юридичну особу, за отримання в подальшому щомісячної матеріальної винагороди. ОСОБА_9 не пояснив їй при цьому про те, що вказане підприємство в подальшому може бути використано в злочинних цілях, тобто він переконав її у необхідності та вигідності для неї створення зазначеного підприємства.

Після цього, на початку січня місяця 2007 року ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за узгодженням з іншими членами організованої злочинної групи, виконуючи покладену на нього роль, підготував необхідні документи для створення приватного підприємства В»Люмікс актив-СПВ» , за юридичною адресою: АДРЕСА_2, зокрема: статут, рішення про створення вказаного підприємства та призначення ОСОБА_12 його директором. Вказані документи ОСОБА_9 було надано для підпису ОСОБА_12, яка не будучи компетентною у формі та змісту складання зазначених документів, а також не будучи обізнаною про його злочинні наміри, їх підписала.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на створення фіктивного підприємства, ОСОБА_9, діючи в складі організованої злочинної групи, за узгодженням з ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, особисто супроводжуючи ОСОБА_12, шляхом надання їй вказівок щодо складання, підписання та подання необхідних документів, забезпечив проходження 5 січня 2007 року процедури державної реєстрації ПП В»Люмікс актив-СПВ» (код ЄДРПОУ 34855167), а в подальшому - виготовлення та отримання печатки вказаного підприємства, взяття його на облік в органах статистики, податкової адміністрації та державних страхових фондів. З метою доведення до кінця своїх злочинних дій, направлених на створення фіктивного підприємства та подальшої конвертації безготівкових коштів у готівку, 12 січня 2007 року, виконуючи вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за попереднім узгодженням з іншими учасниками організованої злочинної групи, знаючи про забезпечення однією з них, зловживаючи при цьому службовим становищем, а саме службовою особою банківської установи ОСОБА_10, умов та впевненості на можливість в подальшому знімати кошти з рахунків без участі осіб, які їх відкрили, не маючи на те відповідних повноважень, особисто супроводжуючи ОСОБА_12, надаючи їй вказівки та допомогу у складанні та поданні відповідних документів, забезпечив відкриття рахунку ПП В»Люмікс актив-СПВ» номер 26006055602836 та додаткових карткових рахунків у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311409).

Одержані в ході створення та реєстрації ПП В»Люмікс актив-СПВ» печатку, документи та засоби керування банківськими рахунками ОСОБА_9 передав ОСОБА_7 для подальшого використання при проведенні незаконної злочинної діяльності.

Таким чином, спільними діями учасників організованої злочинної групи, вчиненими на виконання єдиного злочинного плану було повторно створено фіктивний субвЂ™єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП В»Люмікс актив-СПВ» , для подальшого використання його з метою проведення та прикриття незаконної, злочинної діяльності.

В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на проведення незаконної фінансово-господарської діяльності з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ПП В»Люмікс актив-СПВ» , з метою отримання незаконних прибутків шляхом здійснення конвертації в готівку безготівкових коштів, які надходили на банківські рахунки вказаного підприємства від ряду субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, за проведення фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності для мінімізації податкових та інших зобоввЂ™язань зазначених субвЂ™єктів підприємницької діяльності, шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_10 та з ОСОБА_9, які були повністю обізнаними в незаконності їх дій, без участі ОСОБА_12, не будучи службовими особами та засновниками вказаних підприємств, та не маючи на це права, відповідно до установчих документів, здійснювали фактичне керівництво діяльністю підприємства, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи: договори, видаткові та податкові накладні, банківські термінальні чеки на зняття готівки, документи податкової звітності, проводили діяльність, що суперечила меті створення та Статуту підприємства.

Не будучи обізнаною про фактичну діяльність підприємства та не приймаючи в ній активної участі, добросовісно помиляючись щодо фактичних обставин її здійснення, ОСОБА_12, за вказівками ОСОБА_7, не усвідомлюючи протиправність дій останнього, підписувала ряд документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, підготовлених перед цим та наданих їй ОСОБА_8 та невстановленою досудовим слідством особою, які використовувались в подальшому членами організованої злочинної групи для проведення незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з метою здійснення конвертації в готівку безготівкових коштів, які надходили на рахунки вказаного підприємства від ряду субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, в результаті проведення ними незаконної фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_9 та з ОСОБА_10, яка згідно розробленого плану, зловживаючи своїм службовим становищем, тобто діючи умисно, використовуючи службове становище в особистих інтересах та інтересах інших осіб, всупереч інтересам служби, нехтуючи вимогами чинного законодавства, надавала вказівки касирам ЖФ ЗАТ КБ "Приватбанк" видавати їм готівкові кошти з рахунку створеного фіктивного підприємства за директора вказаного підприємства, без перевірки дійсності їх документів та повноважень на зняття готівки з зазначеного рахунку, без участі ОСОБА_12, не будучи службовими особами та засновниками ПП В»Люмікс актив-СПВ» , та не маючи на це права, відповідно до установчих документів та чинного законодавства України, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи, а саме банківські термінальні чеки на зняття готівки та отримували готівкові кошти в значних сумах у вказаній банківській установі.

Всього за період незаконної діяльності ПП В»Люмікс актив-СПВ» на поточний рахунок вказаного підприємства, відкритий у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311409), надійшли, начебто в якості оплати за поставлені товарно-матеріальні цінності, грошові кошти на загальну суму 11 521 310 грн. 11 коп.

Отримані від злочинної діяльності кошти, ОСОБА_7 розподіляв між іншими учасниками організованої злочинної групи.

Незаконна діяльність ПП В»Люмікс актив-СПВ» учасниками організованої злочинної групи проводилась до її припинення працівниками міліції

В середині вересня місяця 2007 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи згідно розробленого злочинного плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи - ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, ОСОБА_9, користуючись довірливим ставленням до нього з боку громадянина ОСОБА_13, залучив його в якості засновника фіктивного підприємства, запропонувавши створити субвЂ™єкт господарської діяльності - юридичну особу, за отримання в подальшому щомісячної матеріальної винагороди, не пояснюючи при цьому про те, що вказане підприємство в подальшому може бути використано в злочинних цілях.

Для забезпечення досягнення злочинного результату, через декілька днів після вказаних подій, з ОСОБА_13 зустрівся ОСОБА_7 та запевнив його у тому, що створеним підприємством буде керувати він особисто, проводити законну діяльність, яка буде приносити стабільний та законний прибуток, тобто переконав її у необхідності та вигідності для неї створення зазначеного підприємства.

Після цього, в другій половині вересня 2007 року ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за узгодженням з іншими членами організованої групи, виконуючи покладену на нього роль, підготував необхідні документи для створення приватного підприємства В»Технолайф-КАМВ» , за юридичною адресою: АДРЕСА_3, зокрема: статут, рішення про створення вказаного підприємства та призначення ОСОБА_13 його директором.

Вказані документи ОСОБА_9 було надано для підпису ОСОБА_13Ю, який не будучи компетентним у формі та змісту складання зазначених документів, а також не будучи обізнаним про його злочинні наміри, їх підписав.

З метою доведення до кінця своїх злочинних дій, направлених на створення фіктивного підприємства та подальшої конвертації безготівкових коштів у готівку, 22 жовтня 2007 року, виконуючи вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за попереднім узгодженням з іншими учасниками організованої злочинної групи, знаючи про забезпечення однією з них, зловживаючи при цьому службовим становищем, а саме службовою особою банківської установи ОСОБА_10, умов та впевненості на можливість в подальшому знімати кошти з рахунків без участі осіб, які їх відкрили, не маючи на те відповідних повноважень, особисто супроводжуючи ОСОБА_13, надаючи йому вказівки та допомогу у складанні та поданні відповідних документів, забезпечив відкриття рахунку ПП В»Технолайф-КАМВ» номер 26002055601745 та додаткових карткових рахунків у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311409).

Одержані в ході створення та реєстрації ПП В»Технолайф-КАМВ» печатку, документи та засоби керування рахунками ОСОБА_9 передав ОСОБА_7 для подальшого використання при проведенні незаконної злочинної діяльності.

Таким чином, спільними діями учасників організованої злочинної групи, вчиненими на виконання єдиного злочинного плану було повторно створено фіктивний субвЂ™єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ПП В»Технолайф-КАМВ» , для подальшого використання його з метою проведення та прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на проведення незаконної фінансово-господарської діяльності з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ПП В»Технолайф-КАМВ» , з метою отримання незаконних прибутків шляхом здійснення конвертації в готівку безготівкових коштів, які надходили на банківські рахунки вказаного підприємства від ряду субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, за проведення фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності для мінімізації податкових та інших зобоввЂ™язань зазначених субвЂ™єктів підприємницької діяльності, шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_10 та з ОСОБА_9, які були повністю обізнаними в незаконності їх дій, без участі ОСОБА_13, не будучи службовими особами та засновниками вказаних підприємств, та не маючи на це права, відповідно до установчих документів, здійснювали фактичне керівництво діяльністю підприємства, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи: договори, видаткові та податкові накладні, банківські термінальні чеки на зняття готівки, документи податкової звітності, проводили діяльність, що суперечила меті створення та Статуту підприємства.

Не будучи обізнаним про фактичну діяльність підприємства та не приймаючи в ній активної участі, добросовісно помиляючись щодо фактичних обставин її здійснення, ОСОБА_13, за вказівками ОСОБА_7, не усвідомлюючи протиправність дій останнього, підписував ряд документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, підготовлених перед цим та наданих йому ОСОБА_8 та невстановленою досудовим слідством особою, які використовувались в подальшому членами організованої злочинної групи для проведення незаконної діяльності.

Крім того ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з метою здійснення конвертації в готівку безготівкових коштів, які надходили на рахунки вказаного підприємства від ряду субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, в результаті проведення ними незаконної фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_9 та з ОСОБА_10, яка згідно розробленого плану, зловживаючи своїм службовим становищем, тобто діючи умисно, використовуючи службове становище в особистих інтересах та інтересах інших осіб, всупереч інтересам служби, нехтуючи вимогами чинного законодавства, надавала вказівки касирам ЖФ ЗАТ КБ "Приватбанк" видавати їм готівкові кошти з рахунку створеного фіктивного підприємства за директора вказаного підприємства, без перевірки дійсності їх документів та повноважень на зняття готівки з зазначеного рахунку, без участі ОСОБА_13, не будучи службовими особами та засновниками ПП В»Технолайф-КАМВ» , та не маючи на це права, відповідно до установчих документів та чинного законодавства України, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи, а саме банківські термінальні чеки на зняття готівки та отримували готівкові кошти в значних сумах у вказаній банківській установі.

Всього за період незаконної діяльності ПП В»Технолайф-КАМВ» на поточний рахунок вказаного підприємства, відкритий у Житомирській філії ЗАТ КБ "Приватбанк» (МФО 311409), надійшли, начебто в якості оплати за поставлені товарно-матеріальні цінності, грошові кошти на загальну суму26 990 199 грн. 59 коп.

Незаконна діяльність ПП В»Технолайф-КАМВ» учасниками організованої злочинної групи проводилась до її припинення працівниками міліції.

На початку січня місяця 2008 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи - з ОСОБА_8, з ОСОБА_9 та з ОСОБА_10, ОСОБА_7, користуючись довірливим ставленням до нього з боку ОСОБА_14, залучив її в якості засновника фіктивного підприємства, запропонувавши створити субвЂ™єкт господарської діяльності - юридичну особу, за отримання в подальшому щомісячної матеріальної винагороди, не пояснюючи при цьому про те, що вказане підприємство в подальшому може бути використано в злочинних цілях та запевнив її у тому, що створеним підприємством буде керувати він особисто, проводити законну діяльність, яка буде приносити стабільний та законний прибуток, тобто переконав її у необхідності та вигідності для неї створення зазначеного підприємства.

Після цього, в середині січня місяця 2008 року ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за узгодженням з іншими членами організованої злочинної групи, виконуючи покладену на нього роль, підготував необхідні документи для створення приватного підприємства В»Альтер-СпамВ» , за юридичною адресою: АДРЕСА_4, зокрема: статут, рішення про створення вказаного підприємства та призначення ОСОБА_14 його директором. Вказані документи ОСОБА_9 було надано для підпису ОСОБА_14, яка не будучи компетентною у формі та змісту складання зазначених документів, а також обізнаною про його злочинні наміри, їх підписала.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на створення фіктивного підприємства, ОСОБА_9, діючи в складі організованої злочинної групи, за узгодженням з ОСОБА_7, з ОСОБА_8 та з ОСОБА_10, особисто супроводжуючи ОСОБА_14, шляхом надання їй вказівок щодо складання, підписання та подання необхідних документів, забезпечив проходження протягом січня місяця 2008 року процедури державної реєстрації ПП В»Альтер-СпамВ» (код ЄДРПОУ 35689036), закінченої 16 січня 2008 року, а в подальшому - виготовлення та отримання печатки вказаного підприємства, взяття його на облік в органах статистики, податкової адміністрації та державних страхових фондів. З метою доведення до кінця своїх злочинних дій, направлених на створення фіктивного підприємства та подальшої конвертації безготівкових коштів у готівку, 22 лютого 2008 року, виконуючи вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_9, діючи згідно розробленого плану, за попереднім узгодженням з іншими учасниками організованої злочинної групи, знаючи про забезпечення однією з них, зловживаючи при цьому службовим становищем, а саме службовою особою банківської установи ОСОБА_10, умов та впевненості на можливість в подальшому знімати грошові кошти з рахунків без участі осіб, які їх відкрили, не маючи на те відповідних повноважень, особисто супроводжуючи ОСОБА_14, надаючи їй вказівки та допомогу у складанні та поданні відповідних документів, забезпечив відкриття рахунку ПП В»Альтер-СпамВ» номер 26009055602918 та додаткових карткових рахунків у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311409).

Одержані в ході створення та реєстрації ПП В»Альтер-СпамВ» печатку, документи та засоби керування рахунками ОСОБА_9 передав ОСОБА_7 для подальшого використання при проведенні незаконної діяльності.

Таким чином, спільними діями учасників організованої злочинної групи, вчиненими на виконання єдиного злочинного плану було повторно створено фіктивний субвЂ™єкт підприємницької діяльності - (юридичну особу) ПП В»Альтер-СпамВ» , для подальшого використання його з метою проведення та прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на проведення незаконної фінансово-господарської діяльності з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ПП В»Альтер-СпамВ» , з метою отримання незаконних прибутків, шляхом здійснення конвертації в готівку безготівкових коштів, які надходили на банківські рахунки вказаного підприємства від ряду субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, за проведення фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності для мінімізації податкових та інших зобоввЂ™язань зазначених субвЂ™єктів підприємницької діяльності, шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_10 та з ОСОБА_9, які були повністю обізнаними в незаконності їх дій, без участі ОСОБА_14, не будучи службовими особами та засновниками вказаних підприємств, та не маючи на це права, відповідно до установчих документів, здійснювали фактичне керівництво діяльністю підприємства, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи: договори, видаткові та податкові накладні, банківські термінальні чеки на зняття готівки, документи податкової звітності, проводили діяльність, що суперечила меті створення та Статуту підприємства.

Не будучи обізнаною про фактичну діяльність підприємства та не приймаючи в ній активної участі, добросовісно помиляючись щодо фактичних обставин її здійснення, ОСОБА_14, за вказівками ОСОБА_7, не усвідомлюючи протиправність дій останнього, підписувала ряд документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, підготовлених перед цим та наданих їй ОСОБА_8 та невстановленою досудовим слідством особою, які використовувались в подальшому членами організованої злочинної групи для проведення незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з метою здійснення конвертації в готівку безготівкових коштів, які надходили на рахунки вказаного підприємства від ряду субвЂ™єктів підприємницької діяльності України, в результаті проведення ними незаконної фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи, зокрема з ОСОБА_9 та з ОСОБА_10, яка згідно розробленого плану, зловживаючи своїм службовим становищем, тобто діючи умисно, використовуючи службове становище в особистих інтересах та інтересах інших осіб, всупереч інтересам служби, нехтуючи вимогами чинного законодавства, надавала вказівки касирам ЖФ ЗАТ КБ "Приватбанк" видавати їм готівкові кошти з рахунку створеного фіктивного підприємства за директора вказаного підприємства, без перевірки дійсності їх документів та повноважень на зняття готівки з зазначеного рахунку, без участі ОСОБА_14, не будучи службовими особами та засновниками ПП В»Альтер-СпамВ» , та не маючи на це права, відповідно до установчих документів та чинного законодавства України, підписуючи з копіюванням її підпису за неї необхідні документи - банківські термінальні чеки на зняття готівки та отримували готівкові кошти в значних сумах у вказаній банківській установі.

Всього за період незаконної діяльності ПП В»Альтер-СпамВ» на поточний рахунок вказаного підприємства, відкритий у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311409), надійшли, начебто в якості оплати за поставлені товарно-матеріальні цінності, грошові кошти на загальну суму 9 931 083 грн. 06 коп.

Незаконна діяльність ПП В»Альтер-СпамВ» учасниками організованої злочинної групи проводилась до її припинення працівниками міліції.

Незаконність діяльності створених ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, у складі організованої злочинної групи, фіктивних субвЂ™єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, а саме: ТОВ В»Агросоюзпром ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» , протягом 2007-2008 років, виразилась у наступному:

- реєстрація вказаних субвЂ™єкті підприємницької діяльності за вигаданими адресами, тобто фактична відсутність підприємств за юридичними адресами, вказаними в установчих документах та неповідомлення про це контролюючих органів;

- фактичне управління зазначеними підприємствами особами, які не були службовими особами та засновниками вказаних підприємств та не мали на це законного права, відповідно до установчих документів;

- проходженні значних сум коштів, а саме на загальну суму 60 974 074 грн. 61 коп., через розрахункові рахунки підприємств протягом короткого періоду часу - 2007-2008 роки, при відсутності власного виробництва будь-яких товарів, найманих працівників, транспорту та складських приміщень; неподання повної звітності про фінансово-господарську діяльність підприємства та отримані прибутки до податкових органів чи подання звітності з нульовими показниками; відсутність проведення первинного (оперативного) обліку, ведення якого є обоввЂ™язковим, фіксування результатів своєї роботи, підроблення первинних документів - документів, які містять відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення.

Крім того, в подальшому, після створення та подальшої діяльності фіктивних субвЂ™єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, а саме: ТОВ В»Агросоюзпром-ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» , протягом 2008 років, у невстановленому досудовим слідством місці та час, з метою послідуючої документальної легалізації проведених фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності - безтоварних операцій, сприяння легально діючим субвЂ™єктам господарювання в мінімізації податкових та інших зобоввЂ™язань шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, ОСОБА_8, діючи згідно розробленого плану, за попередньою змовою з ОСОБА_7, виготовила та особисто підписала, не маючи на те законних підстав, копіюючи підписи директорів вказаних фіктивних підприємств, тобто повторно підробила, документи, які видаються та посвідчуються відповідною посадовою особою субвЂ™єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, надають можливість реалізації по них відповідних товарів та слугують підставою для законного перерахування на підставі них грошових коштів від одного підприємства іншому:

- видаткову накладну № 248 від 08 серпня 2008 року, видану ТОВ «Гамма-еліт-сервіс» для ПП «Альтер-Спам»;

- рахунок-фактуру № СФ-0000028 від 26 червня 2008 року, виданий ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- видаткову накладну № РН-0000028 від 26 червня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- податкову накладну № 28 від 26 червня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- рахунок-фактуру № СФ-0000109 від 30 липня 2008 року, виданий ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- видаткову накладну № РН-0000109 від 30 липня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- податкову накладну № 109 від 30 липня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- рахунок-фактуру № СФ-0000111 від 26 серпня 2008 року, виданий ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- видаткову накладну № РН-0000111 від 26 серпня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- податкову накладну № 111 від 26 серпня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- рахунок-фактуру № СФ-0000115 від 28 серпня 2008 року, виданий ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- видаткову накладну № РН-0000115 від 28 серпня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- податкову накладну № 115 від 28 серпня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Укрбудкомплекс», від імені ОСОБА_14;

- рахунок-фактуру № СФ-0000017 від 10 червня 2008 року, виданий ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Універсалбуд-ВВ», від імені ОСОБА_14;

- видаткову накладну № РН-0000017 від 10 червня 2008 року, видану ПП В»Альтер-СпамВ» для ТОВ «Універсалбуд-ВВ», від імені ОСОБА_14.

Підроблені ОСОБА_8 документи в подальшому, одразу-ж після їх підроблення, були повторно використані при їх наданні ОСОБА_7, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_8, відповідним субвЂ™єктам підприємницької діяльності при проведенні безтоварних операцій з вказаними субвЂ™єктами підприємницької діяльності в якості підстави для перерахування грошових коштів за начебто поставлені товари чи надані послуги на банківські рахунки ТОВ В»Агросоюзпром-ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» .

Крім того, після створення та подальшої діяльності фіктивних субвЂ™єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, а саме: ТОВ В»Агросоюзпром-ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» , протягом 2007-2008 років, у невстановленому досудовим слідством місці та час, з метою послідуючої документальної легалізації проведених фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності - безтоварних операцій, сприяння легально діючим субвЂ™єктам господарювання в мінімізації податкових та інших зобоввЂ™язань шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, з метою продовження легальної діяльності зазначених фіктивних підприємств, ускладнення виявлення контролюючими та правоохоронними органами їх незаконної діяльності, усунення можливих підстав для висунення штрафних санкцій та скасування державної реєстрації з ініціативи податкових органів м. Житомира, ОСОБА_8 та ОСОБА_7, діючи згідно розробленого плану, за попередньою змовою між собою, виготовила та особисто підписала, не маючи на те законних підстав, копіюючи підписи директорів вказаних фіктивних підприємств, тобто повторно підробила, документи, які видаються та посвідчуються відповідною посадовою особою субвЂ™єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, та є документами податкової звітності:

- уточнюючий розрахунок податкових зобоввЂ™язань з податку на додану вартість у зввЂ™язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП В»Люмікс актив-СПВ» за період 7 місяців 2007 року, від імені ОСОБА_12;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Альтер-Спам» за період 4 місяці 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- розшифровку податкових зобоввЂ™язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПП «Альтер-Спам» за період 4 місяці 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Альтер-Спам» за період 5 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- розшифровку податкових зобоввЂ™язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПП «Альтер-Спам» за період 5 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- уточнюючий розрахунок податкових зобоввЂ™язань з податку на додану вартість у зввЂ™язку з виправленням самостійно виявлених помилок за 5 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Альтер-Спам» за період 6 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- розшифровку податкових зобоввЂ™язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПП «Альтер-Спам» за період 6 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Альтер-Спам» за період 7 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- розшифровку податкових зобоввЂ™язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПП «Альтер-Спам» за період 7 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Альтер-Спам» за період 8 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14;

- розшифровку податкових зобоввЂ™язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПП «Альтер-Спам» за період 8 місяців 2008 року, від імені ОСОБА_14.

Підроблені ОСОБА_8 документи в подальшому, одразу-ж після їх підроблення, були повторно використані нею особисто та ОСОБА_7, за попередньою змовою між собою, при здачі податкової звітності до Державної податкової інспекції м. Житомира з приводу фінансово-господарської діяльності ТОВ В»Агросоюзпром-ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» .

Крім того, після створення та подальшої діяльності фіктивних субвЂ™єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, а саме: ТОВ В»Агросоюзпром-ЛТДВ» , ПП В»Люмікс актив-СПВ» , ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» , протягом 2008 року, з метою здійснення конвертації безготівкових коштів у готівку, тобто зняття готівкових коштів з банківських рахунків зазначених фіктивних підприємств, за допомогою пластикових банківських карток, які знаходились у їх користуванні, знаходячись в приміщенні операційно-касового залу Житомирської філії ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 311409), розташованого за адресою: м. Житомир, вулиця Гоголівська, 4, ОСОБА_8, діючи згідно розробленого плану, за попередньою змовою з ОСОБА_7, користуючись можливістю, наданою їм ОСОБА_10, як службовою особою, яка зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, надавала вказівки касирам ЖФ ЗАТ КБ "Приватбанк" видавати їм готівкові кошти з рахунку створеного фіктивного підприємства за директора вказаного підприємства, без перевірки дійсності їх документів та повноважень на зняття готівки з зазначених рахунків, копіюючи підписи директорів вказаних фіктивних підприємств, особисто підписала, не маючи на те законних підстав, тобто повторно підробила, документи, які посвідчуються відповідно уповноваженою посадовою особою субвЂ™єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, надають можливість та є підставою для отримання готівкових коштів з каси банківської установи, а саме банківських термінальних чеків:

- при зняття готівки з рахунку № 26009055602918 ПП В»Альтер-СпамВ» , від імені ОСОБА_14:

- № 101671 від 01 липня 2008 року на суму 133 554 грн. 20 коп.;

- № 101677 від 02 липня 2008 року на суму 76 418 грн. 88 коп.;

- № 101679 від 03 липня 2008 року на суму 50 234 грн. 96 коп.;

- № 101686 від 03 липня 2008 року на суму 39 282 грн. 43 коп.;

- № 101687 від 03 липня 2008 року на суму 80 001 грн. 55 коп.;

- № 101704 від 07 липня 2008 року на суму 44 120 грн. 44 коп.;

- № 101713 від 09 липня 2008 року на суму 99 936 грн. 95 коп.;

- № 101714 від 09 липня 2008 року на суму 94 915 грн. 57 коп.;

- № 101721 від 10 липня 2008 року на суму 199 313 грн. 73 коп.;

- № 101722 від 10 липня 2008 року на суму 170 207 грн. 05 коп.;

- № 101726 від 11 липня 2008 року на суму 89 082 грн. 14 коп.;

- № 101727 від 11 липня 2008 року на суму 39 976 грн. 59 коп.;

- № 101738 від 14 липня 2008 року на суму 85 183 грн. 12 коп.;

- № 101739 від 15 липня 2008 року на суму 164 671 грн. 85 коп.;

- № 101740 від 15 липня 2008 року на суму 84 528 грн. 24 коп.;

- № 101747 від 16 липня 2008 року на суму 199 894 грн. 05 коп.;

- № 101748 від 16 липня 2008 року на суму 199 868 грн. 86 коп.;

- № 101754 від 17 липня 2008 року на суму 2 780 грн. 70 коп.;

- № 101771 від 21 липня 2008 року на суму 19 933 грн. 39 коп.;

- № 101794 від 24 липня 2008 року на суму 87 980 грн. 95 коп.;

- № 101795 від 24 липня 2008 року на суму 47 849 грн. 20 коп.;

- № 101809 від 28 липня 2008 року на суму 199 982 грн. 71 коп.;

- № 101810 від 28 липня 2008 року на суму 199 624 грн. 04 коп.,

- № 101825 від 29 липня 2008 року на суму 40 682 грн. 85 коп.,

- № 101838 від 30 липня 2008 року на суму 199 980 грн. 69 коп.,

- № 101848 від 31 липня 2008 року на суму 199 977 грн. 67 коп.,

- № 101849 від 31 липня 2008 року на суму 199 978 грн. 68 коп.,

- № 101861 від 01 серпня 2008 року на суму 199 986 грн. 74 коп.,

- № 101862 від 01 серпня 2008 року на суму 55 673 грн. 44 коп.,

- № 101904 від 13 серпня 2008 року на суму 99 784 грн. 82 коп.,

- № 101918 від 15 серпня 2008 року на суму 199 989 грн. 76 коп.,

- № 101919 від 15 серпня 2008 року на суму 199 985 грн. 73 коп.,

- № 101926 від 18 серпня 2008 року на суму 118 580 грн. 74 коп.,

- № 101941 від 20 серпня 2008 року на суму 199 983 грн. 71 коп.,

- № 101942 від 20 серпня 2008 року на суму 108 750 грн. 56 коп.,

- № 101980 від 21 серпня 2008 року на суму 199 977 грн. 67 коп.,

- № 101981 від 21 серпня 2008 року на суму 199 980 грн. 69 коп.,

- № 102011 від 26 серпня 2008 року на суму 199 988 грн. 75 коп.,

- № 102012 від 26 серпня 2008 року на суму 199 992 грн. 78 коп.,

- № 102026 від 27 серпня 2008 року на суму 199 989 грн. 76 коп.,

- № 102027 від 27 серпня 2008 року на суму 199 992 грн. 78 коп.,

- № 102039 від 28 серпня 2008 року на суму 144 705 грн. 21 коп.,

- № 102040 від 28 серпня 2008 року на суму 199 997 грн. 82 коп.,

- № 102061 від 01 вересня 2008 року на суму 17 530 грн. 50 коп.,

- № 102113 від 09 вересня 2008 року на суму 199 990 грн. 77 коп.,

- № 102114 від 09 вересня 2008 року на суму 199 976 грн. 66 коп.,

- № 102122 від 10 вересня 2008 року на суму 199 991 грн. 77 коп.,

- № 102123 від 10 вересня 2008 року на суму 199 983 грн. 71 коп.,

- № 102133 від 11 вересня 2008 року на суму 199 990 грн. 77 коп.,

- №102134 від 11 вересня 2008 року на суму 198 988 грн. 75 коп.,

- № 102167 від 17 вересня 2008 року на суму 29 909 грн. 65 коп.,

- № 102205 від 26 вересня 2008 року на суму 199 976 грн. 66 коп.,

- № 102206 від 26 вересня 2008 року на суму 199 976 грн. 66 коп.,

- № 102216 від 29 вересня 2008 року на суму 104 704 грн. 44 коп.,

- № 103706 від 30 вересня 2008 року на суму 199 983 грн. 71 коп.,

- № 103707 від 30 вересня 2008 року на суму 199 993 грн. 79 коп.,

- № 103272 від 02 жовтня 2008 року на суму 199 993 грн. 79 коп.,

- № 103275 від 02 жовтня 2008 року на суму 199 948 грн. 45 коп.,

- при зняття готівки з рахунку № 26002055601745 ПП В»Технолайф-КАМ", від імені ОСОБА_13:

- № 101749 від 16 липня 2008 року на суму 136 231 грн. 13 коп.,

- № 101755 від 17 липня 2008 року на суму 100 000 грн. 42 коп.,

- № 101756 від 17 липня 2008 року на суму 99 803 грн. 96 коп.,

- № 101782 від 23 липня 2008 року на суму 24 739 грн. 16 коп.,

- № 101805 від 25 липня 2008 року на суму 199 977 грн. 67 коп.,

- № 101807 від 25 липня 2008 року на суму 199 965 грн. 58 коп.,

- № 101811 від 28 липня 2008 року на суму 100 755 грн. 04 коп.,

- № 101812 від 28 липня 2008 року на суму 100 755 грн. 04 коп.,

- № 101813 від 28 липня 2008 року на суму 5 444 грн. 53 коп.,

- № 101824 від 29 липня 2008 року на суму 9 315 грн. 35 коп.,

- № 101836 від 30 липня 2008 року на суму 199 967 грн. 59 коп.,

- № 101837 від 30 липня 2008 року на суму 199 974 грн. 65 коп.,

- № 101846 від 31 липня 2008 року на суму 199 968 грн. 60 коп.,

- № 101847 від 31 липня 2008 року на суму 199 989 грн. 76 коп.,

- № 101859 від 01 серпня 2008 року на суму 199 981 грн. 70 коп.,

- № 101860 від 01 серпня 2008 року на суму 199 974 грн. 65 коп.,

- № 103413 від 12 серпня 2008 року на суму 15 000 грн. 67 коп.,

- № 101903 від 13 серпня 2008 року на суму 186 375 грн. 41 коп.,

- № 101905 від 14 серпня 2008 року на суму 28 599 грн. 90 коп.,

- № 101917 від 15 серпня 2008 року на суму 199 993 грн. 79 коп.,

- № 101925 від 18 серпня 2008 року на суму 29 199 грн. 37 коп.,

- № 101943 від 20 серпня 2008 року на суму 199 986 грн 74 коп.,

- № 101977 від 21 серпня 2008 року на суму 302 грн. 25 коп.,

- № 101978 від 21 серпня 2008 року на суму 199 971 грн. 62 коп.,

- № 101993 від 22 серпня 2008 року на суму 16 990 грн. 48 коп.,

- № 102010 від 26 серпня 2008 року на суму 199 976 грн. 66 коп.,

- № 102014 від 26 серпня 2008 року на суму 199 990 грн. 77 коп.,

- № 102024 від 27 серпня 2008 року на суму 199 985 грн. 73 коп.,

- № 102025 від 27 серпня 2008 року на суму 116 352 грн. 15 коп.,

- № 102036 від 28 серпня 2008 року на суму 199 990 грн. 77 коп.,

- № 102037 від 28 серпня 2008 року на суму 199 986 грн. 74 коп.,

- № 102045 від 29 серпня 2008 року на суму 49 279 грн. 85 коп.,

- № 102046 від 29 серпня 2008 року на суму 199 978 грн. 68 коп.,

- № 102059 від 01 вересня 2008 року на суму 22 496 грн. 47 коп.,

- № 102060 від 01 вересня 2008 року на суму 21 502 грн. 07 коп.,

- № 102068 від 02 вересня 2008 року на суму 24 986 грн. 00 коп.,

- № 102069 від 02 вересня 2008 року на суму 106 995 грн. 49 коп.,

- № 102070 від 02 вересня 2008 року на суму 75 941 грн. 32 коп.,

- № 102084 від 03 вересня 2008 року на суму 14 959 грн. 36 коп.,

- № 102096 від 05 вересня 2008 року на суму 13 368 грн. 52 коп.,

- № 102097 від 05 вересня 2008 року на суму 20 499 грн. 60 коп.,

- № 102112 від 09 вересня 2008 року на суму 199 973 грн. 64 коп.,

- № 102121 від 10 вересня 2008 року на суму 199 987 грн. 74 коп.,

- № 102132 від 11 вересня 2008 року на суму 196 629 грн. 75 коп.,

- № 102207 від 26 вересня 2008 року на суму 195 629 грн. 30 коп.,

- № 102208 від 26 вересня 2008 року на суму 34 002 грн. 12 коп.,

- № 102214 від 29 вересня 2008 року на суму 199 955 грн. 50 коп.,

- № 102215 від 29 вересня 2008 року на суму 199 970 грн. 62 коп.,

- № 103703 від 30 вересня 2008 року на суму 199 973 грн. 64 коп.,

- № 103705 від 30 вересня 2008 року на суму 199 983 грн. 71 коп.

Підроблені ОСОБА_8 документи в подальшому, одразу ж після їх підроблення, були повторно використані нею при отриманні з кас Житомирської філії ЗАТ КБ "Приватбанк" готівкових коштів, які надійшли на рахунки ПП В»Технолайф-КАМ" та ПП В»Альтер-СпамВ» внаслідок здійснення безтоварних операцій з іншими субвЂ™єктами підприємницької діяльності. Отримані готівкові кошти ОСОБА_15, діючи згідно розробленого плану, за попередньою змовою з іншими учасниками організованої злочинної групи - з ОСОБА_9 та з ОСОБА_7, передавала останньому, який в свою чергу частково розподіляв їх між учасниками організованої групи.

Крім того, ОСОБА_7 в жовтні місяці 2007 року, діючи із корисливих спонукань, з метою створення та забезпечення подальшого функціонування схеми незаконної діяльності метою якої було здійснення конвертації безготівкових коштів в готівку, тобто проведення фінансових операцій не поввЂ™язаних із веденням господарської діяльності, сприяння легально діючим субвЂ™єктам господарювання в мінімізації податкових зобоввЂ™язань шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, вступив у змову з невстановленими досудовим слідством особами, які були зацікавленні у побудові незаконної схеми протиправної діяльності, учасниками якої б являлись фіктивні підприємства, задіяні у конвертації безготівкових коштів у готівку, з наступним використанням її у проведенні тіньових господарських операцій та послідуючою документальною легалізацією їх наслідків від імені фіктивних підприємств.

Відповідно до попередньої домовленості, з невстановленими досудовим слідством особами ОСОБА_16 мав створити на території м. Житомира та передати їм ряд фіктивних субвЂ™єктів господарської діяльності - юридичних осіб, для використання на території м. Дніпропетровська всупереч встановленому законодавством порядку, а саме: з порушенням порядку створення субвЂ™єктів господарської діяльності юридичних осіб, шляхом реєстрації їх на підставних осіб, що забезпечувало приховування осіб, фактично причетних до такої протиправної діяльності та уникнення ними відповідальності за її здійснення. Також ОСОБА_16 мав забезпечити у подальшому видимість реального існування та діяльності фіктивних підприємств шляхом своєчасного складання та подання звітності у контролюючі органи, за місцем їх реєстрації.

Для реалізації вищевказаних домовленостей із невстановленими досудовим слідством особами ОСОБА_7 організував стійке обвЂ™єднання осіб для спільного вчинення ряду злочинів поввЂ™язаних зі створенням та забезпеченням діяльності фіктивних субвЂ™єктів господарської діяльності. Дане обвЂ™єднання було організоване ОСОБА_7 на тривалий період, характеризувалось наявністю керівника і організатора злочинної групи, розробленого єдиного плану вчинення кожного злочину, відомого всім учасникам групи, стійкими зввЂ™язками і розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, розподілом між учасниками групи доходів, здобутих злочинним шляхом.

До створеної ОСОБА_7 організованої злочинної групи увійшли ОСОБА_9 та ОСОБА_17, які були поінформовані про зміст протиправної діяльності групи, виконували власну роль, спрямовану на одержання злочинного результату, та між якими було розподілено функції для його досягнення.

Члени злочинного угрупування мали єдиний намір, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення субвЂ™єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб кримінальна справа відносно яких виділена в окреме провадження.

Для досягнення злочинної мети членами організованої злочинної групи, ОСОБА_7 заздалегідь був розроблений план злочинної діяльності, згідно якого розподілялись ролі кожного її учасника. Згідно розробленого злочинного плану, члени злочинного угрупування мали єдиний умисел, спрямований на створення ряду фіктивних підприємств, зареєстрованих на підставних осіб, забезпечення подальшого використання їх банківських рахунків для проведення фінансових операцій, невстановленими досудовим слідством особами, з метою конвертації грошових коштів, шляхом отримання готівки в касах банку.

Відповідно до злочинних ролей, розподілених між учасниками організованої злочинної групи з метою реалізації відомого їм єдиного злочинного плану, ОСОБА_7 здійснював загальне керівництво діяльністю групи, визначав кількість фіктивних підприємств, які необхідно було створити, час їх створення, місце відкриття банківських рахунків, виходячи з потреб проведення незаконної діяльності, забезпечував передачу документів, печаток та засобів віддаленого керування банківськими рахунками підприємств невстановленим досудовим слідством особам, якими безпосередньо проводилась незаконна діяльність, а також для забезпечення потреб її прикриття, організував систематичне складання та подання податкової звітності фіктивних підприємств до податкового органу та фінансував витрати, поввЂ™язані реалізацією злочинного плану.

Для безпосередньої участі у досягненні злочинної мети ОСОБА_7 залучив до протиправної діяльності у складі організованої злочинної групи ОСОБА_9, який, маючи вищу юридичну освіту та здійснюючи діяльність із надання юридичних послуг, міг забезпечити весь процес створення та реєстрації юридичних осіб.

Залучений до злочинної діяльності ОСОБА_7, діючи під його керівництвом та виконуючи його вказівки щодо створення певної кількості фіктивних субвЂ™єктів господарської діяльності, ОСОБА_9 з метою реалізації злочинного плану в подальшому юридично та організаційно забезпечував їх створення та їх державну реєстрацію. При цьому він готував рішення власників, Статути, заяви для постановки на облік у контролюючих органах та інші необхідні документи, супроводжував засновників при нотаріальному засвідченні їх підписів на установчих та статутних документах, а також при державній реєстрації юридичних осіб, постановці їх на облік в податкових органах та державних страхових фондах, надавав вказівки та допомогу при заповненні необхідних реєстраційних документів, безпосередньо за рахунок коштів наданих йому ОСОБА_16, оплачував витрати, поввЂ™язані з реєстраційними діями та послугами нотаріуса, одержував від засновників статутні та реєстраційні документи.

ОСОБА_9 забезпечував виготовлення та одержання печаток фіктивних підприємств та відкриття їх банківських рахунків, для чого надавав засновникам вказівки по вчиненню необхідних при цьому дій, та заповненню документів, оплачував поввЂ™язані з цим витрати, одержував від засновників (власників) фіктивних підприємств, видані їм печатки та засоби дистанційного керування банківськими рахунками з використанням електронної системи «Клієнт-Банк». Після завершення реєстрації підприємств та відкриття їх рахунків, передавав печатки, електронні засоби керування банківськими рахунками та документи ОСОБА_16, для використання їх у незаконній діяльності.

Для безпосередньої участі у фіктивному підприємництві, а також для підбору та залучення інших підставних осіб з метою створення фіктивних підприємств, ОСОБА_9, з відома та за згодою ОСОБА_7 залучив до участі у злочинній діяльності у складі організованої злочинної групи ОСОБА_18

ОСОБА_18, будучи поінформованим щодо злочинної мети організованої групи та усвідомлюючи роль кожного з її членів для досягнення злочинного результату, особисто в якості засновника прийняв участь у створенні фіктивного підприємства ТОВ «Трансам-СВ», а в подальшому, відповідно до розподілених між учасниками групи функцій, він підшукав та залучив в якості засновників інших фіктивних підприємств: ОСОБА_19, ОСОБА_20 та ОСОБА_21, які не були поінформовані щодо злочинних намірів учасників організованої групи.

Отримавши їх згоду на створення субвЂ™єктів господарської діяльності - юридичних осіб, ОСОБА_18 організував зустріч вказаних осіб з ОСОБА_9, для забезпечення виконання покладених на останнього функцій по реалізації єдиного злочинного плану.

Членами організованої злочинної групи було неодноразово, повторно створено для прикриття незаконної діяльності ряд субвЂ™єктів господарської діяльності - юридичних осіб, за наступних обставин.

Так, в період жовтня місяця 2007 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи відповідно розподілених ролей у єдиному плані організованої злочинної групи ОСОБА_18 залучив в якості засновника фіктивного підприємства ОСОБА_19, якій запропонував створити субвЂ™єкт господарської діяльності - юридичну особу за отримання матеріальної винагороди. Для забезпечення досягнення злочинного результату ОСОБА_18 познайомив ОСОБА_19 з ОСОБА_9 Останній, виконуючи покладену на нього роль у єдиному плані організованої злочинної групи, підготував необхідні документи для створення приватного підприємства «Вівекс-САС» за юридичною адресою: АДРЕСА_5 та надав їх для підписання ОСОБА_19

Після чого, ОСОБА_9, особисто супроводжуючи ОСОБА_19, шляхом надання їй вказівок щодо складання, підписання та подання необхідних документів, забезпечив проходження 18 жовтня 2007 року процедури державної реєстрації ПП «Вівекс-САС» (код ЄДРПОУ - 35485847), а в подальшому - виготовлення та отримання його печатки, взяття на облік в органах статистики, податкової адміністрації та державних страхових фондів. Надалі, 5 листопада 2007 року, виконуючи вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_9, особисто супроводжуючи ОСОБА_19 та надаючи їй вказівки та допомогу у складанні та поданні відповідних документів, забезпечив відкриття банківських рахунків ПП «Вівекс-САС» №№ 26000055602188, 26056055603108 у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк», м. Житомир (МФО 311409).

Одержані в ході створення та реєстрації ПП «Вівекс-САС» печатку, документи та засоби керування банківськими рахунками ОСОБА_9 передав ОСОБА_7

Одночасно у жовтні місяці 2007 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи відповідно розподілених ролей у єдиному плані організованої злочинної групи, ОСОБА_18 виступив у якості засновника фіктивного товариства з обмеженою відповідальністю «Трансбам-СВ», яке створив під керівництвом ОСОБА_9 Останній виконуючи покладену на нього роль у єдиному плані організованої злочинної групи, підготував необхідні документи для створення та державної реєстрації ТОВ «Трансбам-СВ» за юридичною адресою: АДРЕСА_6 та надав їх для підписання ОСОБА_18

В подальшому особисто супроводжуючи його та надаючи вказівки і допомогу при складанні необхідних документів, ОСОБА_9 забезпечив проходження 18 жовтня 2007 року процедури державної реєстрації ТОВ «Трансбам-СВ» (код ЄДРПОУ - 35485813), а в подальшому - виготовлення та отримання його печатки, взяття на облік в органах статистики, податкової адміністрації та державних страхових фондів.

Надалі, виконуючи вказівки ОСОБА_7, передані йому через ОСОБА_9, ОСОБА_18 7 листопада 2007 року прибув до м. Дніпропетровськ, де відкрив банківський рахунок ТОВ «Трансбам-СВ» № 26005301096301 у Дніпропетровській філії ВАТ АБ «Південний» (МФО 306458), засоби керування яким, передав невстановленим досудовим слідством особам.

Одержані в ході створення та реєстрації ТОВ «Трансбам-СВ» печатку та документи ОСОБА_9 передав ОСОБА_7

Таким чином, спільними діями учасників організованої злочинної групи, вчиненими на виконання єдиного злочинного плану було створено субвЂ™єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП «Вівекс-САС» та ТОВ «Трансбам-СВ», для прикриття незаконної діяльності, яка в подальшому здійснювалась не уповноваженими особами, які не були наділені правом діяти від їх імені та для проведення діяльності, що суперечила меті створення та Сатуту вказаних підприємств.

У жовтні місяці 2007 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи відповідно розподілених ролей у єдиному плані організованої злочинної групи ОСОБА_18 спільно з ОСОБА_9 залучив в якості засновника фіктивного підприємства ОСОБА_21, якому запропонували створити субвЂ™єкт господарської діяльності - юридичну особу за отримання матеріальної винагороди. Для забезпечення досягнення злочинного результату ОСОБА_9, виконуючи покладену на нього роль у єдиному плані організованої злочинної групи підготував необхідні документи для створення приватного підприємства «Акваспроф» за юридичною адресою: м. Житомир, майдан Короленка, 4 кв. 56 та надав їх для підписання ОСОБА_21

Після чого, ОСОБА_9, особисто супроводжуючи ОСОБА_21, шляхом надання йому вказівок щодо складання, підписання та подання необхідних документів, забезпечив проходження 22 жовтня 2007 року процедури державної реєстрації ПП «Акваспроф» (код ЄДРПОУ - 35485876), а в подальшому - виготовлення та отримання його печатки, взяття на облік в органах статистики, податкової адміністрації та державних страхових фондів.

Надалі, виконуючи вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_9 організував та оплатив поїздки ОСОБА_21 до м. Дніпропетровська, для відкриття банківських рахунків.

Діючи з метою реалізації спільного плану організованої злочинної групи ОСОБА_18 супроводжував ОСОБА_21 в ході поїздок до м. Дніпропетровська, де 7 листопада 2007 року ним було відкрито поточний рахунок ПП «Акваспроф» № 26007301094301 у Дніпропетровській філії ВАТАБ «Південний» (МФО 306458) та 14 грудня 2007 року - поточний рахунок № 2600630111652 у Філії «Правобережне відділення ВАТ «Ощадбанк» м. Дніпропетровськ (МФО 306180), засоби керування якими було надано невстановленим досудовим слідством особам.

Одержані в ході створення та реєстрації ПП «Акваспроф» печатку та документи ОСОБА_9 передав ОСОБА_7

Таким чином, спільними діями учасників організованої злочинної групи, вчиненими на виконання єдиного злочинного плану було незаконно, повторно створено субвЂ™єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Акваспроф», для прикриття незаконної діяльності, яка в подальшому здійснювалась не уповноваженими особами, які не були наділені правом діяти від його імені та для проведення діяльності, що суперечила меті створення та Статуту підприємства.

В період листопада місяця 2007 року, знаходячись у м. Житомирі, діючи відповідно до розподілених ролей у єдиному плані організованої злочинної групи ОСОБА_18 залучив в якості засновника фіктивного підприємства ОСОБА_20, якому запропонував створити субвЂ™єкт господарської діяльності - юридичну особу за отримання матеріальної винагороди.

Для забезпечення досягнення злочинного результату ОСОБА_18 познайомив ОСОБА_20 з ОСОБА_9, який, виконуючи покладену на нього роль у єдиному плані організованої злочинної групи, підготував необхідні документи для створення приватного підприємства «Сільгоспобладнання-РТО» за юридичною адресою: АДРЕСА_7 та надав їх для підписання ОСОБА_20 Після чого, ОСОБА_9, особисто супроводжуючи ОСОБА_20, шляхом надання йому вказівок щодо складання, підписання та подання необхідних документів, забезпечив проходження 6 листопада 2007 року процедури державної реєстрації ПП «Сільгоспобладнання-РТО» (код ЄДРПОУ - 35485847), а в подальшому - виготовлення та отримання його печатки, взяття на облік в органах статистики, податкової адміністрації та державних страхових фондів.

Надалі, 15 листопада 2007 року, виконуючи вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_9, особисто супроводжуючи ОСОБА_20 та надаючи йому вказівки та допомогу у складанні та поданні відповідних документів, забезпечив відкриття банківських рахунків ПП «Сільгоспобладнання-РТО» №№ 26000055602188, 26056055603108 у Житомирській філії ЗАТ КБ «Приватбанк», м. Житомир (МФО 311409). Одержані в ході створення та реєстрації ПП «Сільгоспобладнання-РТО» печатку, документи та засоби керування банківськими рахунками ОСОБА_9 передав ОСОБА_7

Таким чином, спільними діями учасників організованої злочинної групи, вчиненими на виконання єдиного злочинного плану було повторно створено субвЂ™єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Сільгоспобладнання-РТО», для прикриття незаконної діяльності, яка в подальшому здійснювалась не уповноваженими особами, які не були наділені правом діяти від його імені та для проведення діяльності, що суперечила меті створення та Статуту підприємства.

Одержані в ході створення та реєстрації ТОВ «Трансбам-СВ», ПП «Вівекс-САС», ПП «Сільгоспобладнання-РТО» та ПП «Акваспроф» печатки, документи та засоби керування банківськими рахунками ОСОБА_7 передав невстановленим досудовим слідством особам, які в подальшому здійснювали з використанням зазначених підприємств прикриття незаконної діяльності яка проводилась у місті Дніпропетровську в продовж 2007-2008 років.

Скоєне ОСОБА_7 на досудовому слідстві було кваліфіковано:

- за ст.28 ч.3, ст.205 ч.1 КК України, як умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні субвЂ™єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими організованою групою;

- за ст.28 ч.3, ст.205 ч.2 КК України, як умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні субвЂ™єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, організованою групою;

- за ст.28 ч.3, ст.358 ч.2 КК України, як умисні дії, які виразились в підробленні документів, які видаються чи посвідчується підприємством, надають певні права, з метою їх подальшого використання, вчиненими організованою групою;

- за ст.358 ч.2 КК України, як умисні дії, які виразились в підробленні документів, які видаються чи посвідчується підприємством, надають певні права, з метою їх подальшого використання, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб;

- за ст.358 ч.3 КК України, як умисні дії, які виразилися у використанні завідомо підробленого документу.

Скоєне ОСОБА_8 на досудовому слідстві було кваліфіковано:

- за ст.358 ч.3 КК України, як умисні дії, які виразилися у використанні завідомо підробленого документу.

Скоєне ОСОБА_9 на досудовому слідстві було кваліфіковано:

- за ст.28 ч.3, ст.205 ч.2 КК України, як умисні дії, що виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні субвЂ™єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, організованою групою;

Скоєне ОСОБА_10 на досудовому слідстві було кваліфіковано:

- за ст.364 ч.1 КК України, як умисні дії, які виразились у зловживанні службовим становищем, тобто умисному, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно заподіяло істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам та інтересам банківської установи.

В судовому засіданні підсудні ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 винність свою в предвЂ™явленому їм обвинуваченні не визнали та від дачі показань відмовились.

Враховуючи, що підсудні ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 просять суд звільнити їх від кримінальної відповідальності та закрити кримінальну справу, порушену проти ОСОБА_7 за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3 КК України, порушену проти ОСОБА_8 за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3 КК України, порушену проти ОСОБА_9 за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2 КК України, порушену проти ОСОБА_10 за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 364 ч.1 КК України, в зввЂ™язку із закінченням строків давності, що наслідки закриття кримінальної справи за ст.49 КК України їм розвЂ™яснено, що з дня вчинення злочинів, у вчиненні яких обвинувачуються підсудні ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 по даний час минули строки для притягнення їх до кримінальної відповідальності, передбачені ст.49 КК України, кримінальна справа підлягає закриттю, а підсудні ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 звільненню від кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст. 7-1, 11-1, 12, 273, КПК України, ст.49 КК України суд, -

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_7 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України та кримінальну справу, порушену проти нього за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3 КК України - закрити.

ОСОБА_8 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України та кримінальну справу, порушену проти неї за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3 КК України - закрити.

ОСОБА_9 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України та кримінальну справу, порушену проти нього за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2 КК України - закрити.

ОСОБА_22 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України та кримінальну справу, порушену проти неї за ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 1, 28 ч. 3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 364 ч.1 КК України - закрити.

Міру запобіжного заходу для ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 до вступу постанови в законну силу залишити підписку про невиїзд, а після вступу постанови в законну силу - скасувати.

Речові докази залишити в матеріалах справи.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Житомирської області через Богунський районний суд м. Житомира на протязі семи діб з моменту її проголошення.

Головуючий: В.М. Іонніков


Суд	Богунський районний суд м. Житомира
Дата ухвалення рішення	28.10.2013
Оприлюднено	21.01.2014
Номер документу	34611749
Судочинство	Кримінальне

Зубчук І. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Постановавід 28.10.2013 по справі 1-18/12БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Судовий реєстр по справі —1-18/12

Постанова
від 28.10.2013 по справі 1-18/12
БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА