Ухвала

від 06.11.2013 по справі 760/24097/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/24097/13-к

1-кс/760/4486/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2013 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу КР СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпак М.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013100200000033 від 28.02.2013 р.,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в СУ ФР ДНІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000033 від 28.02.2013 року.

Досудовим слідством по кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ «ЦІТ «Альтера» (код ЄДРПОУ: 38050325) ОСОБА_2 з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ГОВ «АР Лоцман» (код ЄДРПОУ 37696574), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «БК Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ «ВКФ Мілана» (код ЄДРПОУ 30523272), ГОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» (код ЄДРПОУ 32770202) та ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ 37779084) протягом 2012-2013 рр. ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 815 тис. грн. та податку на прибуток 2087 тис. грн.. що загалом становить 3 902 тис. грн.

Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що підприємства ГОВ «АР Лоцман», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «БК Палаццо», ТОВ «ВКФ Мілана». ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» та ТОВ «Новий Градь» фактично господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками ГВПМ ДНІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовують гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які тривалий час надають послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АР Лоцман» (код ЄДРПОУ 37696574), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «БК Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ «ВКФ Мілана» (код ЄДРПОУ 30523272), ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» (код ЄДРПОУ 32770202) та ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ 37779084), що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

В подальшому, в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовуються гр. ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 для надання послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, були вилучені печатки інших підприємств, а саме: ТОВ «Прімум Компані» (код 37779105), ТОВ «Теш» (код 38256514), ТОВ «Маркітант Груп (код 37866462), ТОВ «БК Палаццо» (код 31748459). ТОВ «Мірра-трейд» (код 38256509), ТОВ «Юна Трейд» (код 38256535). ^ТОВ «Айрісс» (код 38256526), ТОВ «РА Лоцман» (код 37696574). ТОВ «КК Компроміс» (код 32770202), ТОВ «МД Буд» (код 38183593). ДП «Балу» (код 31200601). ТОВ «Новий Градь» (код 377790841 ТОВ «ВКФ Мілане» (код 30523272), ТОВ «Неопромтрейдінг» (код 38256446), ТОВ «Фруком» (код 38256383), МПП Фірма „Андромеда" (код 14020271), ТОВ «Скомп» (код 38256357), ТОВ «Детемо» (код 3756382 31663229).

Одночасно з цим, було отримано рух коштів по розрахунковим рахункам вищезазначених підприємствам, в результаті аналізу яких встановлено той факт, що всі кошти з розрахункових рахунків підприємств, під виглядом зворотної фінансової допомоги, перераховувалися на розрахунковий рахунок №НОМЕР_2 відкритий в ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465) на ім'я гр. ОСОБА_9 (іпн.НОМЕР_1).

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню.

Щодо вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 2-го відділу КР СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпак М.Ю. тимчасовий доступ до документів ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1), що знаходяться у володінні ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), а саме:

Належним чином засвідчені копії документів справ з юридичного оформлення рахунку №НОМЕР_2 відкритого на ім'я гр. ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1), а саме:

- заяв від імені гр. ОСОБА_9 на відкриття, а у разі наявності, і на закриття вказаного рахунку;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені гр. ОСОБА_9; реєстраційних та установчих документів, наданих від імені ОСОБА_9 при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку; копій особистих документів гр. ОСОБА_9, договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним гр. ОСОБА_9; карток із зразками підписів гр. ОСОБА_9 та чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків гр. ОСОБА_9 за весь період діяльності;

- даних про рух грошових коштів по банківському рахунку гр. ОСОБА_9 №НОМЕР_2 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за період з 01.01.2011 по 01.09.2013 р..

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська