Ухвала

від 07.11.2013 по справі 405/10546/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

копія

Справа № 405/10546/13-к

1-кс/405/2808/13

УХВАЛА

07.11.2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мартинов Є.О., за участю слідчого Канатнікова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу прокуратури у Кіровоградській області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів СФГ «ОСОБА_3В.» (код ЄДРПОУ 23677066), які перебувають у володінні ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Щорса,7/9: по розрахунковому рахунку №2600000135059 (українська гривня) від 26.04.2011, відкритий в ПАТ КБ «Фінансова-Ініціатива» (МФО 380054), за період з 26.04.2012 по 31.10.2013 (включно), а саме: на паперовому носії відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи СФГ «ОСОБА_3В.»; на магнітному носії відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів СФГ «ОСОБА_3В.»; роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються логін, ІР-адреса, з якої клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи СФГ «ОСОБА_3В.»; заяв про відкриття (закриття) рахунків, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку; заяв на отримання чекових книжок СФГ «ОСОБА_3В.»; грошових чеків на отримання готівкових коштів з рахунків СФГ «ОСОБА_3В.»; платіжні доручення на перерахування грошових коштів СФГ «ОСОБА_3В.»; карток із зразками підписів та відбитку печатки СФГ «ОСОБА_3В.»; інформації, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше, інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов’язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках СФГ «ОСОБА_3В.»; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-БанкВ» , заяв на встановлення системи „Клієнт-БанкВ» ; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках СФГ «ОСОБА_3В.»; довіреностей, на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів, отримувати готівкові кошти, чекові книжки по вказаних рахунках СФГ «ОСОБА_3В.»; заяв на переказ готівки та квитанцій про внесення готівкових коштів СФГ «ОСОБА_3В.» з можливістю їх вилучення в оригіналах.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013120010000111 від 16.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_3, будучи директором та головним бухгалтером СФГ «ОСОБА_3В.» (код 23677066, Кіровоградська обл., Маловисківський р-н, с. Новогригорівка, вул. Первомайська, 26), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому КМУ порядку, протягом травня 2012 реалізовував с/г продукцію не власного виробництва, при цьому відображав суми податкових зобов’язань по таким операціям не в загальній, а в скороченій декларації, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1915637 грн.

Крім того, встановлено, що СФГ «ОСОБА_3В.» в травні 2012 реалізовано сільськогосподарську продукцію не власного вирощування та невідомого походження в сумі 1 915 637 грн. ПДВ, таким підприємствам-контрагентам як: ТОВ «Ерфольгія» (код ЄДРПОУ 36951873), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) , ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 33776336), чим здійснено завищення податкових зобов’язань з податку на додану вартість при здійснені вказаних операцій.

Для здійснення своєї господарської діяльності СФГ «ОСОБА_3В.» (код ЄДРПОУ 23677066) використовувався поточний розрахунковий рахунок №2600000135059 (українська гривня) від 26.04.2012 відкритий в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054).

Документи про відкриття рахунків СФГ «ОСОБА_3В.» та їх використання зберігаються (перебувають у володінні) юридичної особи - ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Щорса, 7/9, тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначених розрахункових рахунків вказаного клієнта банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 року за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

При зазначених обставинах для встановлення повного обсягу даних про незаконну діяльність службових осіб СФГ «ОСОБА_3В.» необхідні наступні документи, які мають важливе доказове значення по даному кримінальному провадженню:

- відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковому рахунку №2600000135059 (українська гривня) від 26.04.2012, відкритий в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 26.04.2012 по 31.10.2013 (включно);

- грошових чеків на отримання готівкових коштів та платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахунковому рахунку №2600000135059 (українська гривня) від 26.04.2012, відкритий в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), за період з 26.04.2012 по 31.10.2013 (включно);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів СФГ «ОСОБА_3В.»;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам СФГ «ОСОБА_3В.»;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-БанкВ» СФГ «ОСОБА_3В.»;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-БанкВ» СФГ «ОСОБА_3В.»;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-LineВ» по вказаним рахункам СФГ «ОСОБА_3В.»;

Вище перелічені документи, містять важливу доказову базу про підтвердження фактів перерахування грошових коштів на вищевказані рахунки СФГ «ОСОБА_3В.» від ТОВ «Ерфольгія» (код ЄДРПОУ 36951873), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 33776336), також зазначені документи необхідні для повного, всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення винних осіб, перевірки товарності проведених вказаних господарських операцій та підстав декларування службовими особами СФГ «ОСОБА_3В.» відповідних обсягів податкових зобов’язань з ПДВ, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками, отримання додаткових доказів вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, такі документи першочергово необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судово-економічної експертизи з метою встановлення суми збитків, завданих державі внаслідок відображення СФГ «ОСОБА_3В.» сум податкових зобов’язань не в загальній, а скороченій декларації з податку на додану вартість.

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність тимчасового доступу до речей і документів з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Дійсно, як встановлено в судовому засіданні, документи, доступ до яких бажає отримати слідство мають значення для встановлення об’єктивних обставин у кримінальному провадженні та беззаперечно підлягають дослідженню.

Проте, слідчий в клопотанні просить надати розпорядження про вилучення документів фінансово - господарської діяльності СФГ «ОСОБА_3В.» (код ЄДРПОУ 23677066) саме в оригіналах, обґрунтовуючи необхідністю проведення у кримінальному провадженні судово-економічної експертизи.

Однак ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено наявність існування реальної загрози зміни або знищення оригіналів документів та не було надано постанови про призначення зазначеної експертизи, з метою недопущення блокування подальшої діяльності підприємства, вважаю за можливе у даному випадку надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, мова про які йдеться у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_5 задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ, до речей та документів СФГ «ОСОБА_3В.» (код ЄДРПОУ 23677066), які перебувають у володінні ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Щорса,7/9: по розрахунковому рахунку №2600000135059 (українська гривня) від 26.04.2011, відкритий в ПАТ КБ «Фінансова-Ініціатива» (МФО 380054), за період з 26.04.2012 по 31.10.2013 (включно), а саме: на паперовому носії відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи СФГ «ОСОБА_3В.»; на магнітному носії відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів СФГ «ОСОБА_3В.»; роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються логін, ІР-адреса, з якої клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи СФГ «ОСОБА_3В.»; заяв про відкриття (закриття) рахунків, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку; заяв на отримання чекових книжок СФГ «ОСОБА_3В.»; грошових чеків на отримання готівкових коштів з рахунків СФГ «ОСОБА_3В.»; платіжні доручення на перерахування грошових коштів СФГ «ОСОБА_3В.»; карток із зразками підписів та відбитку печатки СФГ «ОСОБА_3В.»; інформації, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше, інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов’язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках СФГ «ОСОБА_3В.»; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-БанкВ» , заяв на встановлення системи „Клієнт-БанкВ» ; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках СФГ «ОСОБА_3В.»; довіреностей, на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів, отримувати готівкові кошти, чекові книжки по вказаних рахунках СФГ «ОСОБА_3В.»; заяв на переказ готівки та квитанцій про внесення готівкових коштів СФГ «ОСОБА_3В.».

Надати дозвіл на отримання завірених копій вищезазначених документів

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Є. О. Мартинов

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Є.О. Мартинов