Ухвала

від 28.10.2013 по справі 759/16925/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1775/13

ун. № 759/16925/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Замятіна А.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Трест-торг», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Замятіна А.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Трест-торг».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному проваджені №32013110080000120 відносно cлужбових осіб ТОВ "Толтекс" (код ЄДРПОУ 38205192) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до рапорту ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що в рамках документування та збору матеріалів стосовно готування злочину направленого на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, отриманно інформацію щодо проведення протиправних дій з боку службових осіб ТОВ «Толтекс».

Також проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «Толтекс» імпортують на теріторію України товари широкого вжитку. Імпортований товар реалізується споживачам за готівковий рахунок, а для документального оформлення незаконно проведених операцій підприємтсво використовує реквізити суб'єктів господарської діяльності з «ознаками фіктивності» таких як ТОВ «Трест-Торг» (код ЄДРПОУ 38238599) та ПП «Лів-Компані.ЮА.» (код ЄДРПОУ 38316798).

Так, на підставі зібраних матеріалів була проведена судово почеркознавча експертиза зразків підписів на фінансово-господарських документах укладених мід ТОВ «Толтекс» та ТОВ «Трест-Торг» та отримано висновок експерта №747 від 15.08.2013 року, згідно якого встановлено, службовими особами ТОВ «Толтекс» були використанні документи, які підписані невстановленими особами від імені директора ТОВ «Трест-Торг» ОСОБА_3

Тобто, службовими особами ТОВ «Толтекс», шляхом використання реквізитів підприємств з «ознаками фіктивності» та перекручення звітних даних, не сплачено до бюджету податку з ПДВ на суму 2 900 тис. грн., згідно наданої до ДПІ податкової звітності.

Встановлено, що ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Литвиненко-Вольгемут, 3, ПП «Лів-Компані.ЮА.» (код ЄДРПОУ 38316798) та ТОВ «Трест-Торг» (код ЄДРПОУ 38238599) за місцем реєстрації не знаходяться.

З усіх вищезазначених фактів вбачається, що фінансово-господарська діяльність осіб ТОВ "Толтекс" (код ЄДРПОУ 38205192) з ТОВ «Трест-Торг» (код ЄДРПОУ 38238599) та здійснюється поза межами правового поля що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право дієздатності підприємств, фінансово-господарські взаємовідносини є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що 10.05.2012 року, ТОВ «Трест-торг» (код ЄДРПОУ 38238599) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраіційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, в подальшому можуть бути направленні на почеркознавчу експертизу, та містяться в відділі відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Замятін А.В. та прокурор Святошинського району м. Києва Речицька Н. в судове засідання не з'явились, повідомлялись належним чином.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «Трест-торг».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № № 32013110080000120 від 21.08.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання частково, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, що в ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному проваджені №32013110080000120 відносно службових осіб ТОВ "Толтекс" (код ЄДРПОУ 38205192) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до рапорту ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що в рамках документування та збору матеріалів стосовно готування злочину направленого на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, отриманно інформацію щодо проведення протиправних дій з боку службових осіб ТОВ «Толтекс».

Також проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «Толтекс» імпортують на теріторію України товари широкого вжитку. Імпортований товар реалізується споживачам за готівковий рахунок, а для документального оформлення незаконно проведених операцій підприємтсво використовує реквізити суб'єктів господарської діяльності з «ознаками фіктивності» таких як ТОВ «Трест-Торг» (код ЄДРПОУ 38238599) та ПП «Лів-Компані.ЮА.» (код ЄДРПОУ 38316798).

Так, на підставі зібраних матеріалів була проведена судово почеркознавча експертиза зразків підписів на фінансово-господарських документах укладених мід ТОВ «Толтекс» та ТОВ «Трест-Торг» та отримано висновок експерта №747 від 15.08.2013 року, згідно якого встановлено, службовими особами ТОВ «Толтекс» були використанні документи, які підписані невстановленими особами від імені директора ТОВ «Трест-Торг» ОСОБА_3

Тобто, службовими особами ТОВ «Толтекс», шляхом використання реквізитів підприємств з «ознаками фіктивності» та перекручення звітних даних, не сплачено до бюджету податку з ПДВ на суму 2 900 тис. грн., згідно наданої до ДПІ податкової звітності.

Встановлено, що ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Литвиненко-Вольгемут, 3, ПП «Лів-Компані.ЮА.» (код ЄДРПОУ 38316798) та ТОВ «Трест-Торг» (код ЄДРПОУ 38238599) за місцем реєстрації не знаходяться.

З усіх вищезазначених фактів вбачається, що фінансово-господарська діяльність осіб ТОВ "Толтекс" (код ЄДРПОУ 38205192) з ТОВ «Трест-Торг» (код ЄДРПОУ 38238599) та здійснюється поза межами правового поля що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право дієздатності підприємств, фінансово-господарські взаємовідносини є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що 10.05.2012 року, ТОВ «Трест-торг» (код ЄДРПОУ 38238599) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраіційні документи підприємства.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110080000120 від 21.08.2013 року, вбачається, що відомості до Реєстру внесено 21.08.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 358 ч.1 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 3 ст. 212 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе надати тимчасовий доступ до предметів і документів, які можуть містити охоронювану законом таємницю, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів, оскільки вказані вище документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Замятіна А.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Трест-торг», задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Замятіну А.В. тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Трест-торг» (код ЄДРПОУ 38238599), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх в належно посвідчених копіях, які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві, за адресою: м.Київ, вул. Суворова, 15.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя