Ухвала

від 05.11.2013 по справі 759/17465/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1818/13

ун. № 759/17465/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до документів ПП «Будівельна справа», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до документів ПП «Будівельна справа».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986), ТОВ "Оміл груп ЛТД" (37922288), ТОВ "Приватні Будівельні інвестиції" (37724564) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ «Завод «Ленінська Кузня» (код ЄДРПОУ 14312364).

02.07.2013 р. СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_7, які в період з 01.05.2010 по 01.05.2013, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", ТОВ "Пресбуд 900", ТОВ "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та ТОВ "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн.

03.07.2013 кримінальне провадження №32013110080000090 стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня" об'єднано з кримінальним провадженням №32013110080000057.

Оригінали реєстраційних документів та документів юридичної справи ПП "Будівельна справа" (код ЄДРПОУ 33235589), які знаходяться у Печерській районній в м. Києві державній адміністрації, встановлюють засновників та службових осіб підприємства, а також містять оригінали підписів, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені засновники та службові особи підприємства з моменту створення юридичної особи, та надають можливість дослідити підписи.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Гришин О.М. та прокурор Святошинського району м. Києва Речицька Н. в судове засідання не з'явились, повідомлялись належним чином.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ПП «Будівельна справа».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 32013110080000057 від 21.03.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання частково, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986), ТОВ "Оміл груп ЛТД" (37922288), ТОВ "Приватні Будівельні інвестиції" (37724564) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ «Завод «Ленінська Кузня» (код ЄДРПОУ 14312364).

02.07.2013 р. СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_7, які в період з 01.05.2010 по 01.05.2013, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", ТОВ "Пресбуд 900", ТОВ "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та ТОВ "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн.

03.07.2013 кримінальне провадження №32013110080000090 стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня" об'єднано з кримінальним провадженням №32013110080000057.

Оригінали реєстраційних документів та документів юридичної справи ПП "Будівельна справа" (код ЄДРПОУ 33235589), які знаходяться у Печерській районній в м. Києві державній адміністрації, встановлюють засновників та службових осіб підприємства, а також містять оригінали підписів, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені засновники та службові особи підприємства з моменту створення юридичної особи, та надають можливість дослідити підписи.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань 32013110080000057, вбачається, що відомості до Реєстру внесено 21.03.2013року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 3 ст. 212 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе надати тимчасовий доступ до предметів і документів, які можуть містити охоронювану законом таємницю, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів, оскільки вказані вище документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до документів ПП «Будівельна справа», задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходіву м. Києві Гришину О.М. тимчасовий доступ до реєстраційних документів ПП "Будівельна справа" (код ЄДРПОУ 33235589), які знаходяться у Печерській районній в м. Києві державній адміністрації, з метою їх вилучення (здійснити виїмку) в належно посвідчених копіях, а саме: статуту, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів, наказів на призначення службових осіб, заяв, довіреностей та інших наявних документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя