Справа № 405/10629/13-к
1-кс/405/2822/13
УХВАЛА
11.11.2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мартинов Є.О., за участю слідчого Булахової Ю.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури у Кіровоградській області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865, м.Луганськ, вул.Дімітрова,21), а саме: первинних фінансово-господарських документів відповідно до яких здійснювалося придбання товарів (алюмінієвих автомобільних дисків) одержувачем яких виступало ТОВ „УкрімпорттрейдВ» за період березня-квітня 2013року в тому числі: договірних документів - міжнародних договорів укладених ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865) з компанією OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), додаткові угоди, додатки, специфікації до них, договорів на міжнародні перевезення, відповідно яких згідно коносаментів XMNLEG1301019, XMNLEG1301014, NGBLEG1301132 в період березня-квітня 2013року здійснювалося ввезення на митну територію України товарів (алюмінієвих автомобільних дисків) в контейнерах, а також договори та додаткові угоди до них по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» за вказаний період; первинних фінансово-господарських документів : рахунки-фактури, податкові накладні, інвойси, відповідно до яких ТОВ „УкрімпорттрейдВ» здійснювалося придбання алюмінієвих автомобільних дисків у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, а також аналогічні документи по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» ; документів податкової звітності - копію реєстру отриманих та виданих податкових накладних за березень, квітень 2013року, копію податкової декларації з ПДВ за березень, квітень 2013року з додатком №5 Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; транспортних документів - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) відповідно до яких в період березня-квітня 2012року здійснювалося транспортування алюмінієвих автомобільних дисків з Іллічівського порту Одеської області в адресу ТОВ „УкрімпорттрейдВ» ; фінансових документів -видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ „УкрімпорттрейдВ» грошових коштів за придбаний товар у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай) та підтверджують розрахунки з перевізником за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013120010000011 відносно службових осіб ПП ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» (код 30283006) по факту службового підроблення та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що службові особи ПП ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» (код 30283006) в період 2012 року по квітень 2013року шляхом невідображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності операцій з продажу товарів на митній території України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 859 395грн.
Зазначені дії вказують на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
13.08.2013 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013120010000063 по факту вчинення службовими особами ПП ЮФ «Екоюстконсалт» службового підроблення шляхом внесення недостовірних відомостей до графи 44 вантажно-митних декларацій поданих ПП ЮФ «Екоюстконсалт» до Київської регіональної митниці при митному оформленні імпортованих товарів в період травня-липня 2013року на підставі довідок «Про відсутність за межами України валютних цінностей та майна» станом на 01.04.2013року та аналогічної довідки станом на 01.07.2013 нібито виданих вказаному підприємству Гайворонською ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області.
20.08.2013року постановою начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 кримінальні провадження №32013120010000011 та 32013120010000063 об’єднанні в одне провадження за № 32013120010000011.
Згідно долучених до матеріалів провадження розширених відомостей з централізованої бази даних обліку платників податків юридичних осіб ПП ЮФ «Екоюстконсалт» (код 30283006) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.
ПП ЮФ «Екоюстконсалт» (код 30283006) на податковому обліку перебуває в Гайворонській ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області. Директором ПП ЮФ «Екоюстконсалт» є гр.ОСОБА_4 (ідент.код НОМЕР_1), який одночасно є директором ТОВ „Брокерська Компанія „ПріорітетВ» (код 35895808).
В ході аналізу вантажно-митних декларацій які були подані декларантом ПП „ЮФ ЕкоюстконсалтВ» при розмитнені товарів встановлено, що країнами відправленнями виступали такі країни як : Польща, Литва, Німеччина, Бельгія, Словаччина, Китай, Франція, США.
Відповідно до коносаментів XMNLEG1301019, XMNLEG1301014, NGBLEG1301132 відповідно до яких здійснювалося імпортування ПП ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» алюмінієвих автомобільних дисків з Китаю в період березня-квітня 2013року, встановлено, що в графі „Notifay partiesВ» (підприємство, яке необхідно повідомляти по прибуттю вантажу в порт) вказана назва - ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (м.т.0505956800). Підприємство постачальник товару - OOCL LOGISTICS LIMITED (CHINA).
Згідно розширених відомостей бази платників податків „Податковий блокВ» встановлено, що юридичною адресою ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865) є : м.Луганськ, вул.Дімітрова,21.
Первинні фінансово-господарські документи та документи по міжнародним взаємовідносинам виписані ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865) в адресу постачальника OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай) щодо придбання товарів зберігаються (перебувають у володінні) у ТОВ „УкрімпорттрейдВ» та містять відомості, щодо обсягів фактично придбаної ТОВ „УкрімпорттрейдВ» продукції її вартості, транспортування імпортованих товарів ввезених на митну територію України, їх обсяг, номенклатура, місця завантаження та розвантаження товарів, осіб, які здійснювали транспортування, інші відомості, що мають важливе значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом’якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:
- договірних документів - міжнародних договорів укладених ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865) з компанією OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), додаткові угоди, додатки, специфікації до них, договорів на міжнародні перевезення, відповідно яких згідно коносаментів XMNLEG1301019, XMNLEG1301014, NGBLEG1301132 в період березня-квітня 2013року здійснювалося ввезення на митну територію України товарів (алюмінієвих автомобільних дисків), а також по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» ;
- первинних фінансово-господарських документів : рахунки-фактури, податкові накладні, інвойси, відповідно до яких ТОВ „УкрімпорттрейдВ» здійснювалося придбання алюмінієвих автомобільних дисків у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, а також по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» ;
- документів податкової звітності - копію реєстру отриманих та виданих податкових накладних за березень, квітень 2013року, копію податкової декларації з ПДВ за березень, квітень 2013року з додатком №5 Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів;
- транспортних документів - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) відповідно до яких в період березня-квітня 2012року здійснювалося транспортування алюмінієвих автомобільних дисків з Іллівського порту Одеської області в адресу ТОВ „УкрімпорттрейдВ» ;
- фінансових документів -видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ „УкрімпорттрейдВ» грошових коштів за придбаний товар у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай) та з перевізником за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень.
Крім того, значимість документів пов’язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного рядку документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларації, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів, транспортних документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. Враховуючи, що вилучення оригіналів первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку у підприємства відповідно до п.9 ст.9 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в УкраїніВ» № 996-ХІV від 16.07.1999 року (із змінами і доповненнями) забороняється, крім випадків, передбачених кримінальним процесуальним законодавством, в зв’язку із чим доступ до документів та регістрів та їх виїмка іншим способом, відмінним від передбаченого КПК України тимчасового доступу до документів та речей - неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів по взаємовідносинах ТОВ „УкрімпорттрейдВ» з замовниками в тому числі і з „ЮФ ЕкоюстконсалтВ» , які відбувались в період квітня-березня 2013року та їх вилучення.
Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що є достатні підстави вважати, що речі і документи, про які йдеться у клопотанні та які перебувають у володінні ТОВ „УкрімпорттрейдВ» , мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, слід надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_1 до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865, м.Луганськ, вул.Дімітрова,21), а саме: первинних фінансово-господарських документів відповідно до яких здійснювалося придбання товарів (алюмінієвих автомобільних дисків) одержувачем яких виступало ТОВ „УкрімпорттрейдВ» за період березня-квітня 2013року в тому числі: договірних документів - міжнародних договорів укладених ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865) з компанією OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), додаткові угоди, додатки, специфікації до них, договорів на міжнародні перевезення, відповідно яких згідно коносаментів XMNLEG1301019, XMNLEG1301014, NGBLEG1301132 в період березня-квітня 2013року здійснювалося ввезення на митну територію України товарів (алюмінієвих автомобільних дисків) в контейнерах, а також договори та додаткові угоди до них по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» за вказаний період; первинних фінансово-господарських документів : рахунки-фактури, податкові накладні, інвойси, відповідно до яких ТОВ „УкрімпорттрейдВ» здійснювалося придбання алюмінієвих автомобільних дисків у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, а також аналогічні документи по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» ; документів податкової звітності - копію реєстру отриманих та виданих податкових накладних за березень, квітень 2013року, копію податкової декларації з ПДВ за березень, квітень 2013року з додатком №5 Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; транспортних документів - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) відповідно до яких в період березня-квітня 2012року здійснювалося транспортування алюмінієвих автомобільних дисків з Іллічівського порту Одеської області в адресу ТОВ „УкрімпорттрейдВ» ; фінансових документів -видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ „УкрімпорттрейдВ» грошових коштів за придбаний товар у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай) та підтверджують розрахунки з перевізником за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВ И В :
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_1 до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865, м.Луганськ, вул.Дімітрова,21), а саме: первинних фінансово-господарських документів відповідно до яких здійснювалося придбання товарів (алюмінієвих автомобільних дисків) одержувачем яких виступало ТОВ „УкрімпорттрейдВ» за період березня-квітня 2013року в тому числі: договірних документів - міжнародних договорів укладених ТОВ „УкрімпорттрейдВ» (код 34525865) з компанією OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), додаткові угоди, додатки, специфікації до них, договорів на міжнародні перевезення, відповідно яких згідно коносаментів XMNLEG1301019, XMNLEG1301014, NGBLEG1301132 в період березня-квітня 2013року здійснювалося ввезення на митну територію України товарів (алюмінієвих автомобільних дисків) в контейнерах, а також договори та додаткові угоди до них по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» за вказаний період; первинних фінансово-господарських документів : рахунки-фактури, податкові накладні, інвойси, відповідно до яких ТОВ „УкрімпорттрейдВ» здійснювалося придбання алюмінієвих автомобільних дисків у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай), довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, а також аналогічні документи по взаємовідносинам з ПП „ЮФ „ЕкоюстконсалтВ» ; документів податкової звітності - копію реєстру отриманих та виданих податкових накладних за березень, квітень 2013року, копію податкової декларації з ПДВ за березень, квітень 2013року з додатком №5 Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; транспортних документів - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) відповідно до яких в період березня-квітня 2012року здійснювалося транспортування алюмінієвих автомобільних дисків з Іллічівського порту Одеської області в адресу ТОВ „УкрімпорттрейдВ» ; фінансових документів -видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ „УкрімпорттрейдВ» грошових коштів за придбаний товар у OOCL LOGISTICS LIMITED (Китай) та підтверджують розрахунки з перевізником за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Роз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда Є. О. Мартинов
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Ленінського районного
суду м. Кіровограда Є.О. Мартинов
Суд | Ленінський районний суд м.Кіровограда |
Дата ухвалення рішення | 11.11.2013 |
Оприлюднено | 20.01.2014 |
Номер документу | 34701134 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Ленінський районний суд м.Кіровограда
Мартинов Є. О.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні