Ухвала

від 24.10.2013 по справі 344/16956/13-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/16956/13-к

Провадження № 1-кс/344/3281/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю.Д., з участю секретаря Федорак Я.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управляння фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ПП «Конструктив» (ЄДРПОУ 31790008) використали для безпідставного формування податкового кредиту та завищення валових витрат уподовж 2010-2012 років документи про нібито проведені фінансово-господарські операції з товариствами «Віктор і Ко», «Лугпромстройсантехмонтаж», «ВКФ «Сельпроммаш», «ОСОБА_2Т.Д.», «Будівельна компанія АРТ-Груп», «БК «Київбудмонтаж», ТОВ «Фінанс Пан Трейд», що мають ознаки фіктивності, внаслідок чого ухилились від сплати податків на загальну суму 1 173 970 грн.

З метою дослідження обставин укладення та проведення фінансово-господарських операцій ПП «Конструктив» (ЄДРПОУ 31790008) з товариствами «Віктор і Ко», «Лугпромстройсантехмонтаж», «ВКФ «Сельпроммаш», «ОСОБА_2Т.Д.», «Будівельна компанія АРТ-Груп», «БК «Київбудмонтаж», ТОВ «Фінанс Пан Трейд» отримано дозвіл суду на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Конструктив» за період 2010-2012 років, а також вилучення їх копій. Проте, доступу до оригіналів зазначених документів не було надано, а також їх копії не були виготовлені у зв’язку із представленням службовими особами ПП «Конструктив» до виїмки акту приймання-передачі документів для проведення правового аналізу адвокату ОСОБА_3.

На даний час, у зв’язку з необхідністю призначення судово-почеркознавчої експертизи виникла потреба у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Конструктив» за період 2010-2012 років по взаємовідносинах з товариствами «Віктор і Ко», «Лугпромстройсантехмонтаж», «ВКФ «Сельпроммаш», «ОСОБА_2Т.Д.», «Будівельна компанія АРТ-Груп», «БК «Київбудмонтаж», ТОВ «Фінанс Пан Трейд», які відповідно до акту приймання-передачі знаходяться у адвоката ОСОБА_3, який здійснює діяльність за адресою: м. Івано-Франківськ вул. Незалежності, 25, оф.9.

Вилучення вказаних оригіналів документів дасть можливість встановити хто від товариств з ознаками фіктивності підписував первинні бухгалтерські документи, за допомогою судово-почеркознавчої експертизи вдасться встановити належність підписів тим чи іншим особам, провести позапланову документальну перевірку. Крім того, на вказаних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Конструктив» за період 2010-2012 років, які перебувають у володінні адвоката ОСОБА_3 та можливість їх вилучити, на підставі наведеного слідчий просить про задоволення даного клопотання.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В той же час доказів на підтвердження неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, до матеріалів клопотання не долучено, слідчим не доведено достатніх підстав вважати, яким чином надання слідчим суддею дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, також не зрозуміло яким чином зазначена в клопотанні інформація, доступ до якої просить слідчий надасть необхідні відомості. Крім цього, слідчим не представлено доказів про те, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розслідування даного злочину.

Відтак, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Д. Максимчин