Ухвала

від 06.11.2013 по справі 344/17577/13-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/17577/13-к

Провадження № 1-кс/344/3350/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «МК Оланд-ІФ» в період 2009-2010 років відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з приводу придбання товару (робіт, послуг) у ТОВ «НВП «Техприлад» (код ЄДРПОУ 22887660), ТОВ «Валіос-Техно-Буд» (код ЄДРПОУ 35124081), ТОВ «БК «Дако» (код ЄДРПОУ 34984713), ПП «А-Прайм» (код ЄДРПОУ 37212675), ПП «Протор» (код ЄДРПОУ 37211425), ПП «Білдпрофкомпані» (код ЄДРПОУ 36796235) та підприємця ОСОБА_2 (номер за ДРФО НОМЕР_1), які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 487 000 грн., що становить значні розміри.

Наведені обставини підтверджуються зібраними у ході досудового слідства доказами, зокрема показаннями свідків, актом документальної перевірки ТОВ «МК Оланд-ІФ» та іншими матеріалами.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2009-2010 років службові особи ТОВ «МК Оланд-ІФ» здійснювали перерахування коштів з поточних рахунків №26001060396334, №26051060365412 відкритих у Івано-Франківській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, буд. 22, вул. Галицька, буд.22 «Б», як оплату за нібито придбані роботи та товарно-матеріальні цінності.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «МК Оланд-ІФ», шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «МК Оланд-ІФ» є їх дослідження.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, що перебувають у володінні Івано-Франківської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, буд. 22, вул. Галицька, буд.22 «Б».

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 163, 164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що перебувають у володінні Івано-Франківської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, буд. 22, вул. Галицька, буд.22 «Б» тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій , а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахункам №26001060396334, №26051060365412 ТОВ «МК Оланд-ІФ», в якій відобразити надходження та списання грошових коштів по вказаним рахункам з 01.01.2009 по 31.12.2010, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №26001060396334, №26051060365412;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки по рахункам №26001060396334, №26051060365412 за період з 01.01.2009 по 31.12.2010;

- заяви про відкриття, закриття рахунків №26001060396334, №26051060365412;

- документи надані для відкриття рахунків №26001060396334, №26051060365412;

- договори на встановлення системи «Клієнт - банк», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «МК Оланд-ІФ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства; протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Клієнт - Банк») за період з 01.01.2009 по 31.12.2010;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків ТОВ «МК Оланд-ІФ» №26001060396334, №26051060365412 за період з 01.01.2009 по 31.12.2010 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.Д. Максимчин