Ухвала

від 04.11.2013 по справі 295/18124/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/18124/13-к

1-кс/295/7513/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.11.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Лєдньов Д.М. при секретарі Зубрицької Т.Л., за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, внесене слідчим з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, в кримінальному провадженні № 32013060000000120 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агропродукт» (код ЄДР 31650272), протягом 2010-2013 шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних псевдооперації з придбання у ТОВ «Марадор», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Будрем-1», ДП «Промінь», ТОВ «Агролайн-Україна», ТОВ «Аларіт-Агро», ВКП «Богема» робіт, товарів та послуг, безпідставно сформували податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податків в особливо великих розмірах на суму 3,2 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агропродукт» (код ЄДР 31650272) відкрито у ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТ «ОЩАДБАНК» м. Житомир (МФО 311647) банківський рахунок №26007430128051 (українська гривня).

Проте відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про їх відкриття та обслуговування, мають значення документів та можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні.

Інформація про рух грошових коштів по зазначеним рахункам, яка зберігається в ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТ «ОЩАДБАНК» м. Житомир (МФО 311647), містить відомості, що є предметом доказування в кримінальному провадженні. Дані відомості необхідні для документального підтвердження або спростування факту здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Агропродукт» та ТОВ «Марадор», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Будрем-1», ДП «Промінь», ТОВ «Агролайн-Україна», ТОВ «Аларіт-Агро», ВКП «Богема» тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Агропродукт», а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Також, згідно п.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оперативний супровід у кримінальному провадженні № 32013060000000120 здійснює: старший оперуповноважений з ОВС Оперативного управління Головного управління Міндоходів у Житомирський області майор податкової міліції ОСОБА_4.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Виходячи з того, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів по рахунку №26007430128051 (українська гривня) який належить ТОВ «Агропродукт» та відкритого в ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТ «ОЩАДБАНК» м. Житомир (МФО 311647), мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому СУ Міндоходів у Житомирський області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Головного управління Міндоходів у Житомирський області майору податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТ «ОЩАДБАНК» м. Житомир (МФО 311647), що знаходиться за адресою: м. Житомир вул. Перемоги, 15, наданих для відкриття та обслуговування рахунку №26007430128051 (українська гривня) ТОВ «Агропродукт» (код ЄДР 31650272), а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ «Агропродукт», в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Агропродукт», договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Агропродукт», оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26002035359002 (українська гривня) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по рахунку №26007430128051 (українська гривня) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по рахунку №26007430128051 (українська гривня), відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Агропродукт» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 04.12.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Лєдньов