Ухвала

від 15.11.2013 по справі 642/9925/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

15.11.2013.

справа №642/9925/13к

провадження №1кп/642/576/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2013 року Ленінський районний суд м. Харкова у складі :

головуючого судді - Ольховського Є.Б.

за участю: секретаря - Ященко Є.І.

прокурора - Соломко Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4,буд.4\1,кв.45, раніше не засудженого ,

який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення,передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «ВФ «Кристал», код № 32871585, зареєстровано у Виконавчому комітеті Харківської міської ради від 29.01.2004 за №14801200000013170, з податковою адресою: м.Харків, вул.Суздальські ряди, буд.12. Відповідно до Закону України «Про податок на додану вартість» ПП «ВФ «Кристал» зареєстроване у Західній ОДПІ м.Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, як платник податку на додану вартість, отримало свідоцтво №29144464 від 01.03.2004. Основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля.

ОСОБА_1 згідно з наказом за № 31-К від 31.05.2013 по теперішній час є директором ПП «ВФ «Кристал» і здійснює організаційно-розпорядчі та адміністративно - господарські функції підприємства і усвідомлює, що на нього у зв'язку з цим покладено певні з законами України права та обов'язки.

Займаючи посаду директора ПП «ВФ «Кристал», яка пов'язана з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов'язків, ОСОБА_1 відповідав за правильність обчислення і своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів, як це передбачено чинним законодавством України.

Діючи в порушення зазначених вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов'язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді приховування податків і не сплати їх до бюджету, ОСОБА_1 здійснив умисні протиправні дії, що виразилися у наступному:

ОСОБА_1 у період з 01.08.2013 по 30.09.2013 за місцем мешкання за адресою: м.Харків, вул.Ощепкова, буд.4/1, кв.45 здійснював фінансово-господарську діяльність ПП «ВФ «Кристал» щодо реалізації паливо-мастильних матеріалів. У період липня - серпня 2013 року директором 1111 «ВФ «Кристал» ОСОБА_1 у невстановлених слідством осіб без урахування податку на додану вартість та оформлення відповідних податкових та бухгалтерських документів за готівку були придбані паливо-мастильні матеріали, які у подальшому реалізовані підприємствам України з урахуванням ПДВ.

Так, ОСОБА_1 у період з 01.08.2013 по 30.09.2013 реалізував на адресу ПАТ «Кронос Лімітед» (код 38270916), ТОВ «ТБ Енергія» (код 31628650) паливо-мастильні матеріали, у зв'язку з чим вказаними підприємствами на розрахунковий рахунок ПП «ВФ «Кристал» перераховані грошові кошти на загальну суму 3451062,4 гривень, у тому числі ПДВ у сумі 575 177,07 гривень. При цьому, всі первинні бухгалтерські та податкові документи на поставку паливно-мастильних матеріалів від ПП «ВФ «Кристал» вказаним підприємствам були надані у повному обсязі. У подальшому ОСОБА_1, переслідуючи мету ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом безпідставного заниження сум податкових зобов'язань, достовірно знаючи, що у нього як директора ПП «Кристал» є всі підтверджуючі податкові накладні та первині документи ПАТ «Кронос Лімітед» (код 38270916), ТОВ «ТБ Енергія» (код 31628650), не відобразив у податковій звітності ПП «ВФ «Кристал» з податку на додану вартість за період з вересня 2013 - по жовтень 2013 року суму ПДВ по взаємовідносинах з вказаними підприємствами, що спричинило заниження та фактичне ненадходження до бюджету держави за вищевказаний період податку на додану вартість у сумі 575 177,07 гривень.

Відомості про вчинення кримінальне правопорушення 09.09.2013 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000367 за ч.1ст.212 КК України.

Слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_2 31.10.2013 року ОСОБА_1 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення,передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Старший прокурор відділу прокуратури Харківської області старший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, у якому прохає суд звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України ОСОБА_1, який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення ,передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Прокурор у судовому засіданні заявлене клопотання підтримав в повному обсязі,посилаючись на підстави зазначені в ньому, просив його задовольнити.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 проти звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України не заперечував.

Суд, вислухавши думку, прокурора, звинуваченого, приходить до висновку про те, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Сторонами кримінально провадження доведено, що в діях ОСОБА_1 маються ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до вимог ст. 287 КПК України прокурором внесено клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, яке відповідає вимогам Закону.

Згідно ч.3 ст. 288 КПК України суд, своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених Законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння,передбачені частинами першою,другою,або діяння ,передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті,звільняється від кримінальної відповідальності,якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатили податки,збори(обов’язкові платежі),а також відшкодувала шкоду,завдану державі їх несвоєчасною сплатою ( фінансові санкції,пеня).

В п. 14 ч. 1 ст. 3 КПК України зазначено, що притягнення до кримінальної відповідальності - стадія кримінального провадження ,яка починається з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

31.10.2013 року слідчим СУ ФР ГУ Міндоході у Харківській області Петрею М.В. Распопову А.А. вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ,передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Суму боргу з податку на додану вартість у розмірі 575 177,07 грн. сплачено в бюджет держави у повному обсязі 30.10.2013 року , що підтверджується платіжним дорученням № 799 від 30.10.2013 року, тобто до вручення повідомлення про підозру ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 288 КПК України, ч.4 ст.212 КК України,-

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України в зв’язку зі сплатою обов’язкових платежів та відшкодування шкоди завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст. 212 КК України у зв’язку зі звільненням останнього від кримінальної відповідальності.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 не обирався.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Харківської області протягом 7 днів з моменту проголошення через Ленінський районний суд м. Харкова.

Суддя - Є.Б. Ольховський