Постанова

від 11.11.2013 по справі 522/27985/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

11.11.2013

№ 522/27985/13-к

1-«кс»/522/11327/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Є., за участю слідчого Васюкова А.В. , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів , по матеріалам досудового розслідування за № 32012170000000032 від 23.11.2012 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32012170000000032 від 23 листопада 2012 року стосовно ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставами для реєстрації зазначеного кримінального провадження стали узагальнені матеріали №0331/2012/ДСК, узагальнені матеріали №0560/2012/ДСК, які надійшли до СУ ДПС в Одеській області 23.11.2013 та містять достатньо даних про те, що в період з 05.01.2011 по 15.05.2012 на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зараховано більш ніж 84 млн. грн. які не відображені останніми в податковій звітності.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 05.01.2011 по 15.05.2012 на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зараховано більш ніж 84 млн. грн. які не відображені останніми в податковій звітності.

Крім того в період з 01.08.2012 по 17.09.2012 на картковий рахунок ОСОБА_5 було перераховано більш ніж 15 млн. грн., які вона не відобразила в податковій звітності.

Також встановлено, що зазначені грошові кошти перераховувались на рахунки вказаних осіб з банківських карткових рахунків, які належать ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 за призначенням платежу «перерахування коштів між картковими рахунками» та «поповнення через термінал».

Відповідно до матеріалів узагальнених матеріалів №0331/2012/ДСК та №0560/2012/ДСК вказані грошові кошти практично у той же день після їх надходження на рахунки ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 знімалися ними готівкою.

Відповідно до ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

В матеріалах кримінального провадження містяться пояснення ОСОБА_10 про те, що він неофіційно працює водієм в дельфінаріюї м.Донецька, який належить ТОВ «Дельфінарій» Немо». В його обов’язки входить закупівля побутової хімії та будівельних матеріалів. В 2011 році до нього звернулася директор Донецького філіалу ТОВ «Дельфінарій «Немо» - ОСОБА_11 з проханням передати їй у користування банківську картку відкриту на його ім’я у «ВТБ Банк» м.Донецьк. На думку ОСОБА_10М на вказаний картковий рахунок зараховувались грошові кошти - прибуток отриманий внаслідок діяльності ТОВ «Дельфінарій «Немо».

Згідно баз даних ГУ Міндоходів в Одеській області всі особи, які перелічені в узагальнених матеріалах №0331/2012/ДСК, №0560/2012/ДСК працюють на підприємствах пов’язаних з діяльністю та обслуговуванням мережі дельфінаріїв «Немо», які знаходяться в різних регіонах України, зокрема: ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), є директором, бухгалтером на ТОВ «Валентин», ТОВ «Нептун - Біла сфера», ТОВ «Дельфінарій «Немо», ТОВ «Подих Природи», ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2), здійснював перерахування коштів між картковими рахунками, ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3), отримував заробітну плату на ТОВ «Дотик природи», ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4) здійснювала перерахування коштів між картковими рахунками, ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5), отримував заробітну плату на ТОВ «Одеський дельфінарій», ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_6), являється дійсним співробітником Одеського дельфінарія «Немо», ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_7) на карткові рахунки якої вносились грошові кошти.

Таким чином, за допомогою вказаних фізичних осіб здійснюється рух не облікованих та укритих від податкового обліку готівкових коштів - доходу підприємств (продаж квитків на шоу, продаж сувенірів, діяльність готелів, ресторанів тощо), таких як ТОВ «Валентин», ТОВ «Бердянський дельфінарій «Кобзов», ТОВ «Дельфінарій «Немо», ТОВ «Дотик природи», ТОВ «Нептун - Біла Сфера», ТОВ «Подих природи», ТОВ «Одеський дельфінарій», ТОВ «Нерум», пов’язаних з діяльністю мережі дельфінаріїв «Немо» на території України.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження банківських рахунків підприємств, задіяних у схемі злочинної діяльності, а саме: ТОВ «Валентин» (ЄДРПОУ 19051572), ТОВ «Бердянський дельфінарій «Кобзов» (ЄДРПОУ 36506933), ТОВ «Дельфінарій «Немо» (ЄДРПОУ 37874135), ТОВ «Дотик природи» (ЄДРПОУ 37811619), ТОВ «Нептун - Біла Сфера» (ЄДРПОУ 36288570), ТОВ «Подих природи» (ЄДРПОУ 38154934), ТОВ «Одеський дельфінарій» (ЄДРПОУ 34598729), ТОВ «Нерум» (ЄДРПОУ 32428553) та дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам фізичних осіб, які здійснювали зняття готівкових грошових коштів та відповідно до даних ГУ Міндоходів в Одеській області, узагальнених матеріалів №0331/2012/ДСК, узагальнених матеріалів №0560/2012/ДСК є особами діяльність яких пов’язана із вищезазначеними підприємствами, а саме: ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), яка є директором, бухгалтером на ТОВ «Валентин», ТОВ «Нептун - Біла сфера», ТОВ «Дельфінарій «Немо», ТОВ «Подих Природи», ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2), який здійснював перерахування коштів між картковими рахунками, ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3), яка отримувала заробітну плату на ТОВ «Дотик природи», ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4), яка здійснювала перерахування коштів між картковими рахунками, ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5), який отримував заробітну плату на ТОВ «Одеський дельфінарій», ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_6), який являється дійсним співробітником Одеського дельфінарія «Немо», ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_7), яка здійснювала перерахування коштів між картковими рахунками.

Разом з цим, згідно даних узагальнених матеріалів №0331/2012/ДСК, узагальнених матеріалів №0560/2012/ДСК встановлено, що для здійснення незаконної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків ОСОБА_5, ОСОБА_4 використовували розрахункові рахунки №26002013620601 (долар США), №26003013620600 (українська гривня), відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) який належить ТОВ «Нерум» (ЄДРПОУ 32428553), де ОСОБА_5 оформлена головним бухгалтером, ОСОБА_4 отримувала заробітню платню як бухгалтер. На вказані розрахункові рахунки надходили готівкові грошові кошти отримані від продажу квитків на шоу мережі ТОВ «Дельфінарій «Немо», які в подальшому в податковому обліку не відображались.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Нерум» (ЄДРПОУ 32428553).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ «Нерум», як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «Нерум» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Відомості, які містяться у вищевказаних документах, після їх отримання будуть використані як докази у кримінальному провадженні, а іншим способом аніж їх вилучення у банківській установі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не надається можливим.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотання про тимчасовий доступ до банківської роздруківки про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Нерум» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що працівники АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проводимих та плануємих слідчих дій до свого клієнта ТОВ «Нерум» (ЄДРПОУ 32428553), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, прошу провести судове засідання без участі представників АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його в повному обсязі.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані до клопотання матеріали , вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1) перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує наявність підстав для вилучення в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Нерум» (ЄДРПОУ 32428553).

З наданих до клопотання матеріалів, а саме з витягу кримінального провадження за № 32012170000000032 від 23.11.2012 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вбачається, що ТОВ «Нерум» (ЄДРПОУ 32428553) не внесено в фабулу витягу з кримінального провадження, а тому слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Нерум» (ЄДРПОУ 32428553), які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Крім того, дві довідки додані до клопотання не оформлені належним чином, оскільки відсутні реквізити, які притаманні офіційним документам, тобто немає підтвердження того, що документи здобуті як докази законним шляхом, а тому слідчий суддя не може прийнятий їх в якості доказу.

Також, слід зазначити, що згідно п.5 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться законодавством до охоронюваної законом таємниці. Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні слідчий ніяк не обґрунтовує необхідність надання тимчасового дозволу до речей і документів, які між іншим становлять собою охоронювану законом таємницю.

Крім того, в клопотанні слідчий не зазначає, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, які він вважає необхідним вилучити, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів , по матеріалам досудового розслідування за № 32012170000000032 від 23.11.2012 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України необхідно відмовити.

На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст.160,163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів , по матеріалам досудового розслідування за № 32012170000000032 від 23.11.2012 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: