Ухвала

від 14.11.2013 по справі 755/28730/13-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/28730/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" листопада 2013 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Дем'яненку В.В., за участю старшого слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м.Києві Гончарука А.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м.Києві Гончарука А.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №32012110040000007 від 27 листопада 2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м.Києві Гончарук А.П. за погодженням з прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва Багрієнко Р.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження №32012110040000007 від 27 листопада 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, а саме: до облікової справи платника податків ТОВ «ДЕЛЬТА ТЕРА ПЛЮС» (код ЄДРПУ 3220888001), яка перебуває у володінні Бориспільської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області, юридична адреса: 08300 м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2.

Мотивуючи клопотання старший слідчий посилається на те, що на території міста Києва в період часу 2010-2011 років групою невстановлених слідством осіб, які діяли з метою ведення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та сприянню, таким чином, в умисному ухиленні від сплати податків суб'єктам підприємницької діяльності у м.Києві, створили та придбали декілька підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В результаті ведення вказаної незаконної діяльності згаданими особами вказані підприємства з ознаками фіктивності були зареєстровані ними на третіх осіб з числа малозабезпечених, що насправді не могли мати жодного відношення до подальшої діяльності таких підприємств.

Так, у жовтні 2010 року Печерською районною державною адміністрацією у м. Києві було проведено реєстрацію змін власників суб'єкту підприємницької діяльності - товариства з обмеженою відповідальністю «ПАЛЛАНТ ІНВЕСТ», код 36085230, (далі ТОВ «ПАЛЛАНТ ІНВЕСТ») на Ім'я громадянина ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, який нібито виступив при цьому новим учасником вказаного підприємства.

Будучи допитаним ОСОБА_5 пояснив, що на протязі 2010 року, діючи на пропозицію малознайомої особи на ім'я ОСОБА_6, прийняв участь у створенні та перереєстрації на власне ім'я декількох фіктивних підприємств у м. Києві, в тому числі фіктивного підприємства ТОВ «ПАЛЛАНТ ІНВЕСТ», яке на той час було зареєстровано в Печерському районі м. Києва. Після підписання ним за вказівкою ОСОБА_6 в нотаріуса нової редакції статутних документів ТОВ «ПАЛЛАНТ ІНВЕСТ» та відкриття рахунків у банківських установах, він отримав від вказаної особи раніше обіцяну грошову винагороду у розмірі 800 грн. за участь у фіктивному підприємництві. В подальшому він жодного відношення до діяльності ТОВ «ПАЛЛАНТ ІНВЕСТ» не мав, договорів ні з ким не укладав, переговорів не проводив, первинних документів, в тому числі податкових накладних не складав та не видавав, податкових декларацій не підписував, на вчинення вказаних дій від свого імені будь-яких третіх осіб ніколи не уповноважував.

Таким чином, за вищевказаних обставин, невстановленими слідством особами було придбано та перереєстровано в органах державної влади на ім'я нового його учасника в особі ОСОБА_4 фіктивний суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ПАЛЛАНТ ІНВЕСТ» з метою прикриття власної незаконної діяльності.

За вищевказаним фактом було розпочато кримінальне провадження №32012110040000007 від 27 листопада 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування подання, слідчий посилається на те, що громадянин ОСОБА_4 рахується директором ТОВ «ДЕЛЬТА ТЕРА ПЛЮС» (код ЄДРПУ 3220888001), що зареєстроване в Бориспільській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області при цьому, останній фінансово-господарською діяльність вказаного підприємства не займається.

На даний час виникла необхідність в дослідженні документів які перебувають в матеріалах облікової справи платника податків яка відповідно наказу Міністерства фінансів України №1588 від 09.12.2011 року «Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів» знаходиться в органах державної податкової служби за місцезнаходженням юридичних осіб, так як мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у їх відсутність неможливо довести обставини даного кримінального правопорушення. Крім того, документи, які знаходяться у володінні Бориспільської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з даним клопотанням довела в змісті клопотання наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що знаходяться на даний час у володінні Бориспільської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області, які можуть бути приховані або знищені, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику юридичної особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Гончарука А.П., який обґрунтував клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту виникла необхідність в отримані документів, що знаходяться у володінні Бориспільської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області.

Крім того, в судовому засіданні сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, відповідно до вимог ч.6 ст. 163 КПК України, довела, що у будь-який інший спосіб не може здобути інформацію, яка має значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, в тому числі, що вказана інформація може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезаначені документи знаходяться у володінні Бориспільської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області та мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні Бориспільської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м.Києві Гончарука А.П. є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м.Києві Гончарука А.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №32012110040000007 від 27 листопада 2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м.Києві Гончаруку А.П. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучення належно завірених їх копій, а саме: до облікової справи платника податків ТОВ «ДЕЛЬТА ТЕРА ПЛЮС» (код ЄДРПУ 3220888001), яка перебуває у володінні Бориспільської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Київській області, юридична адреса: 08300 м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: