Ухвала

від 18.11.2013 по справі 202/36222/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/36222/13-к

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

слідчого 2-го відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання, погоджене процесуальним керівником прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні 2-го відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000186, внесеного до Єдиного реєстру судових розслідувань 21.02.2013 р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940) м. Київ, вул. Урицького, 45, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) рахунку №26008060807001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 18.04.2012 року по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 18.04.2012 року по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Харківській області, співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням.

Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності.

У зв’язку із необхідністю проведення процесуальних заходів на території іншої області, строк дії ухвали прошу встановити не менше місяця.

Досудовим розслідуванням встановлено , що службові особи ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» (код ЄДРПОУ 37539184) в період часу з 09.07.2012 року по 01.11.2012 року, ухилились від сплати податків на суму яка перевищує 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32013040040000186 від 21.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, згідно узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України № 0693/2012/ДСК, встановлено схему руху грошових коштів, що дозволяла здійснювати конвертацію безготівкових коштів в готівку з використанням реквізитів ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» (код ЄДРПОУ 37539184).

Так, за період з 09.07.2012 року по 01.11.2012 року, з рахунків ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» (код ЄДРПОУ 37539184) знято фізичними особами кошти готівкою на загальну суму 1 338,48 млн. грн.

Джерелом походження коштів, за період з 02.07.2012 по 01.11.2012, на рахунку №26003001000061, відкритому ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» в ПАТ «Мелiор Банк», та які, в подальшому, знімалися готівкою, та перераховувались на власні рахунки, були кошти, отримані від групи транзитних підприємств, одним з яких являлось ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов’язань службовими особами ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940) 18.04.2012 року було відкрито рахунок №26008060807001, та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Таким чином, документи ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з’ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити в повному обсязі.

Надати слідчому 2-го відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940) м. Київ, вул. Урицького, 45, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) рахунку №26008060807001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 18.04.2012 року по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ПП «БВССД» (код ЄДРПОУ 33183494) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 18.04.2012 року по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Харківській області, співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: