Ухвала

від 15.11.2013 по справі 335/12044/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

15.11.2013

Справа № 335/12044/13-к

1-кс/335/3660/2013 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, при секретарі Замуруєвій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про накладення арешту, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР № 32013080280000045 від 03.06.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013080280000045 від 03.06.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту.

В обґрунтовування якого зазначив, що в період часу з 01.08.2008 по 31.08.2012 директор ТОВ "Єврозапчасть" (код 32890126) ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які діючи в складі злочинної групи здійснювали фіктивне підприємництво та надавали діючим підприємствам послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих документів по безтоварним операціям, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по безтоварним операціям з "фіктивними" підприємствами ТОВ "ВКФ" Плутон Трейд", ТОВ "Імпульс плюс 2010", ТОВ "Аркада і К", ТОВ "Реалтрансгруп", ТОВ "Дельта Гарант", ТОВ "Агрофермтехніка", ТОВ "Агропульсар", ТОВ "Євротурбіна", ТОВ "Мелзернопродукт", ТОВ "Агропромтех плюс", ТОВ "Прогрес Консалт", ТОВ "Цезій", умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1359 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1597 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2957 тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 03.06.2013 СВ Мелітопольської ОДПІ зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000045, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, в період часу з серпня 2012 по вересень 2013 ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, за попередньою змовою між собою, повторно, створили ряд фіктивних СПД. а саме: ТОВ «Полімер Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272) та ТОВ «Анкомтех Сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам - контрагентам, а в подальшому в період з листопада 2010 по вересень 2013 вищевказані особи в змові зі службовими особами діючих підприємств, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли вищеназваним реально діючим СПД в умисному ухиленні від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на суму понад 600 тис. грн.

За даним фактом 17.09.2013 СУ Мелітопольської ОДПІ Міндоходів у Запорізькій області, зареєстровано кримінальне провадження №32013080280000070, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

17.09.2013 матеріали досудових розслідувань за № 32013080280000045 від 03.06.2013 за ознаками ч.3 ст. 212 КК України та №32013080280000070 від 17.09.2013 за ознаками ч.2 ст. 205 КК України, об'єднані в одне провадження, якому надано єдиний загальний номер №32013080280000045.

Слідчий посилаючись на те, що грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, є предметом протиправної діяльності невстановлених осіб щодо сприяння суб’єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов’язань, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнання їх речовими доказами по кримінальному провадженню, просить суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691) №26001105331601 відкритому у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_7 та Кредит» (МФО 313731), розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул.40 Років Радянської України, 39; заборонити ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку №26001105331601 відкритого у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_7 та Кредит» (МФО 313731), за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов’язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов’язань; зобов’язати службових осіб вказаного банку надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691) на момент пред’явлення постанови суду про накладення арешту, а також щомісяця до 30 числа надавати таку інформацію ініціатору винесення подання за адресою: 69107, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 166, Слідче управління ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатись без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

За клопотанням сторони обвинувачення, у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-ІІІ від 07.12.2000 року (із змінами та доповненнями) - «арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільне небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом України.

Відповідно до ч. 2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Згідно з частиною другою статті 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: є предметом кримінального правопорушення, пов’язаного з їх незаконним обігом, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Беручи до уваги, що грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про арешт на грошові кошти задовольнити.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 175, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691) №26001105331601 відкритому у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_7 та Кредит» (МФО 313731), розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул.40 Років Радянської України, 39 (тел. (061) 228-44-12).

Заборонити ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку №26001105331601 відкритого у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_7 та Кредит» (МФО 313731), за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов’язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов’язань.

Зобов’язати службових осіб вказаного банку надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691) на момент пред’явлення постанови суду про накладення арешту, а також щомісяця до 30 числа надавати таку інформацію ініціатору винесення подання за адресою: 69107, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 166, Слідче управління ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя Геєць Ю.В.