Ухвала

від 18.11.2013 по справі 202/36247/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/36247/13-к

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

заступника начальника першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ

м. Дніпропетровська підполковник податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ

м. Дніпропетровська підполковник податкової міліції ОСОБА_1 , погоджене процесуальним керівником старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 12013040650004530, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.08.2013 р., за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить про: тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у ПАТ «ЄБРФ» (МФО 380292) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, пер. Рильський, 18/2, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» рахунку №26006010641 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати ОСОБА_1, або співробітникам податкової міліції визначеним слідчим Суворовим Андрієм Євгенійовичем відповідним дорученням в порядку ст. 40, 41 КПК України.

Слідчий просить розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено , що особами ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, або уповноваженими особами ОСОБА_8, ОСОБА_9 в період 06.0102009 року по 26.03.2012 року здійснювалось зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків ФОП «ОСОБА_4М.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_8В.» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_7М.» (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_5Б.» (код2448700313), ФОП «ОСОБА_6Ю.» (код НОМЕР_5), ФОП «ОСОБА_3О.» (код НОМЕР_1), відкритих в ПАТ «ЄБРФ» (МФО 380292), погодження грошових коштів на рахунках вказаних осіб були безготівкові кошти отриманні від фінансових операцій з рядом підприємств зареєстрованих у різних регіонах України. Задекларовані доходи ФОП «ОСОБА_4М.», ФОП «ОСОБА_8В.» ФОП «ОСОБА_7М.» ФОП «ОСОБА_5Б.», ФОП «ОСОБА_6Ю.», ФОП «ОСОБА_3О.» у співставленні з рухом грошових коштів по розрахунковим рахункам вказаних суб’єктів господарської діяльності та податковою звітністю свідчить про ухилення від сплати податків шляхом приховування зазначеними суб’єктами фінансових операцій що є об’єктом оподаткування.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №12013040650004530 від 22.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 будучі зареєстрованим фізичною особою підприємцем «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» за період з 26.05.2009 по 16.08.2011 з рахунку №26006010641 відкритому Дніпропетровської філії ПАТ «ЄБРФ» (МФО 307037) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 6., знято готівкові кошти, з призначенням: «видача на закупівлю сільськогосподарської продукції» , на загальну суму 239,26 млн. гривень.

Джерелом походження коштів, залучених для проведення фінансових операцій, пов’язаних із зняттям готівкових коштів з рахунку №26006010641 ОСОБА_3, за період з 26.05.2009 по 16.08.2011, було зарахування грошових коштів від двох суб’єктів господарювання, на загальну суму 240,77 млн. гривень., а саме: ТОВ «Фьюзінг» код 36960495 - 29,41 млн. грн., ТОВ «Брокбізнестрейдінг» код 35864441 - 203,22 млн. грн., ТОВ «Торгівельний маг» код 37252849 - 8,14 млн. грн.

Таким чином, ОСОБА_3, за період з 26.05.2009 по 16.08.2011, отримано дохід шляхом безготівкових зарахувань, у розмірі 240,77 млн. грн., та знято готівкою 239,26 млн. грн., в той час як задекларовано за зазначений період як ФОП - 0,54 млн. грн., сплачено податків - 0,005 млн. грн., що дає підстави підозрювати, що за його участю діяла схема, яка спрямована на приховування джерела походження коштів від оподаткування .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов’язань службовими особами даного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1». Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1», для здійснення фінансово-господарської діяльності в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄБРФ» (МФО 307037) м. Дніпропетровськ, було відкрито 15.05.2009 року рахунок №26006010641, (українська гривня), та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Таким чином, документи ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1», які перебувають в зв’язку з ліквідацією Дніпропетровської філії ПАТ «ЄБРФ» (МФО 307037) у володінні ПАТ «ЄБРФ» (МФО 380292), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з’ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити в повному обсязі.

Надати заступнику начальника першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ

м. Дніпропетровська підполковник податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, ПАТ «ЄБРФ» (МФО 380292) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, пер. Рильський, 18/2, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» рахунку №26006010641 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ФОП «ОСОБА_3 код НОМЕР_1» (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати ОСОБА_1, або співробітникам податкової міліції визначеним ОСОБА_1 відповідним дорученням в порядку ст. 40, 41 КПК України.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: