Ухвала

від 20.11.2013 по справі 263/12116/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 263/12116/13-к

Провадження № 1-кс/263/1473/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2013р. м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Папаценко П.І., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні клопотання старшого слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000052 від «19» вересня 2013 року, відносно посадових осіб ПАТ «Азовський машинобудівний завод» (ЕДРПОУ 32954671), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2009р. - 2012р. службові особи ПАТ «Азовський машинобудівний завод» використовували для підтвердження поставки товарів (робіт) документи наступних підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Итекосейл» (ЄДРПОУ 38006138), ТОВ «Комплекс-КСВ» (ЄДРПОУ 38078230), ПП «Консалтингова компанія «КРОК» (ЄДРПОУ 30443496), ТОВ «ТПК Укрспецсталь» (ЄДРПОУ 35267654), ПП «Практикторг» (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ «АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ «Востокстройинвест 2006» (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ «КТА-Схід-2009» (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ «Лазурит Трейд» (ЄДРПОУ 36253553), ТОВ «Провимакс Торг» (ЄДРПОУ 36253574), ТОВ «СК «Екос - Плюс» (ЄДРПОУ 34591096) для проведення безтоварних операцій, в результаті чого було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість за період з 2009р. по 2012р., що призвело до недонарахування до бюджету податку на додану вартість всього на суму 4 566 397 грн., тим самим ухилились від сплати податків.

Сума збитків - 4 566 397 грн. встановлена згідно з висновком експертного дослідження № 2-18/09/2013-си від 18.09.2013р.

Зазначені дії посадових осіб ПАТ «Азовський машинобудівний завод» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п’ять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ПАТ «Азовський машинобудівний завод» мало банківський рахунок № 26007000100126 в відділенні Донецької дирекції ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 394523), а також, що через вказаний рахунок здійснювався рух грошових коштів в тому разі по взаємовідносинам між ПАТ «Азовський машинобудівний завод» та підприємствами-контрагентами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Итекосейл» (ЄДРПОУ 38006138), ТОВ «Комплекс-КСВ» (ЄДРПОУ 38078230), ПП «Консалтингова компанія «КРОК» (ЄДРПОУ 30443496), ТОВ «ТПК Укрспецсталь» (ЄДРПОУ 35267654), ПП «Практикторг» (ЄДРПОУ 36294563), ТОВ «АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143), ТОВ «Востокстройинвест 2006 » (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ «КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338), ТОВ «Лазурит Трейд» (ЄДРПОУ 36253553), ТОВ «Провимакс Торг» (ЄДРПОУ 36253574), ТОВ «СК «Екос - Плюс» (ЄДРПОУ 34591096).

У клопотанні старшого слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області, узгодженого зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Донецької області, ставиться питання про надання згоди на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх подальшого вилучення, що знаходяться в відділенні Донецької дирекції ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 380399), за адресою: м. Донецьк, пр. Богдана Хмельницького, 16, а саме: до відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПАТ «Азовський машинобудівний завод» № 26007000100126 за період з 01.01.2009р. по 31.12.2012р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); а також до оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ПАТ "Азовський машинобудівний завод» № 26007000100126 за період з 01.01.2009р. по 31.12.2012р.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий вказав, що під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають в відділенні Донецької дирекції ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 380399), за адресою: м. Донецьк, пр. Богдана Хмельницького, 16. Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ПАТ «Азовський машинобудівний завод» на адресу ТОВ «Итекосейл» (ЄДРПОУ 38006138), ТОВ «Комплекс-КСВ» (ЄДРПОУ 38078230) , ПП «Консалтингова компанія «КРОК» (ЄДРПОУ 30443496), ТОВ «ТПК Укрспецсталь » (ЄДРПОУ 35267654), ПП «Практикторг» (ЄДРПОУ 36294563), ТОВ « АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143), ТОВ «Востокстройинвест 2006» (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ «КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338), ТОВ «Лазурит Трейд» (ЄДРПОУ 36253553), ТОВ «Провимакс Торг» (ЄДРПОУ 36253574), ТОВ «СК «Екос - Плюс» (ЄДРПОУ 34591096) грошових коштів. Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ПАТ «Азовський машинобудівний завод» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, - відділення Донецької дирекції ПАТ «Банк Камбіо» в судове засідання не з’явився, про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, причину неявки суду не повідомив, що відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою об’єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, враховуючи, що тимчасовий доступ з вилученням зазначених вище відомостей надасть можливість використати їх як докази, що містяться в речах і документах, а також для проведення судово-економічної та почеркознавчої експертизи, вважаю, що дане клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 до документів, що знаходяться в відділенні Донецької дирекції ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 380399), за адресою: м. Донецьк, пр. Богдана Хмельницького, 16, а саме: до відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПАТ «Азовський машинобудівний завод» № 26007000100126 за період з 01.01.2009р. по 31.12.2012р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); а також до оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ПАТ «Азовський машинобудівний завод» № 26007000100126 за період з 01.01.2009р. по 31.12.2012р., з можливістю вилучення вказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко