Ухвала

від 20.11.2013 по справі 202/36682/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/36682/13-к

УХВАЛА

Іменем України

20 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

Старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ мін доходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,, погоджене процесуальним керівником - прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000332, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2013 р., за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить про: тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) рахунків №26001060005401, №26009060004664, №26059050238025, №26105060005103, №26106060005102, №26107060005101, №26108060005100, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому Тимошенку Владиславу Володимировичу.

Також слідчий просить розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення та встановити місячний строк на виконання ухвали.

Досудовим розслідуванням встановлено , що службові особи ТОВ «Січеслав» ( код 32861320) при веденні фінансово-господарської діяльності за 2008 рік, діючи умисно, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ при взаємовідносинах з ПП «Агро-Дніпро Плюс» (код 34917411), ПП «Промагротрейд» (код 35268911) та ТОВ «Нові технології та матеріали» (код 34984006) ухилися від сплати податку на додану вартість, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету грошових коштів на суму 3 001 166 грн., яка більш ніж в 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що згідно вироку Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 15.06.2012 року, засуджено осіб за фактом фіктивного підприємництва при придбанні підприємств ПП «Агро-Дніпро Плюс» (код 34917411), ПП «Промагротрейд» (код 35268911) та ТОВ «Нові технології та матеріали» (код 34984006) з метою використання підприємств для прикриття незаконної підприємницької діяльності.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32013040040000332 від 22.05.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Січеслав» ( код 32861320) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Січеслав» ( код 32861320) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) були відкриті рахунки №26001060005401, №26009060004664, №26059050238025, №26105060005103, №26106060005102, №26107060005101, №26108060005100 та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки».

Таким чином, оригінали документів ТОВ «Січеслав» ( код 32861320), які перебувають у володінні ЧФ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 354347), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено та необхідні для проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з’ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити в повному обсязі.

Надати старшому слідчому СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) в м. Дніпропетровськ по вул. Набережна Перемоги, буд. 50, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) рахунків №26001060005401, №26009060004664, №26059050238025, №26105060005103, №26106060005102, №26107060005101, №26108060005100, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому Тимошенку Владиславу Володимировичу.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: