Ухвала

від 12.11.2013 по справі 437/16723/13-ц

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Справа № 437/16723/13-ц

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

11 листопада 2013 року Ленінський районний суд м. Луганська у складі:

головуючого – судді Яковлев Д.О.,

при секретарі – Чуванову А.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у місті Луганську справу за заявою Державної податкової інспекції у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області про розкриття Публічним акціонерним товариством «Український комунальний банк» інформації, яка містить банківську таємницю стосовно Публічного акціонерного товариства «Луганське обласне виробниче сільськогосподарське – рибоводне підприємство», -

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з заявою, в якій просив суд ухвалити рішення про зобов»язання ПАТ «Український комунальний банк», 91055, Луганська область, місто Луганськ, вулиця Шевченко, будинок 18-а, МФО 304988 розкрити Державній податковій інспекції у Калінанському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області банківську таємницю відносно ПАТ «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько – рибоводне підприємство» (ЄДРПОУ00476599), у вигляді інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку №2604912200003 (українська гривня) за період з 20.07.2005, №2600212200030 (українська гривня) за період з 16.01.2007 з зазначенням найменування контрагентів (кодів ЕДРПОУ), призначенням платежу.

В обґрунтування вимог заяви заявник зазначив, що на податковому обліку в ДПІ у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області знаходиться Публічне акціонерне товариство «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство», юридична адреса підприємства: 83000, м. Донецьк, б-р. Шевченко, 133. По підприємству ПАТ «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство» по декларації з податку на додану вартість за липень 2013 фінансово-господарська діяльність відсутня. Згідно «Аналітичної системи співставлення» АІС «Податковий блок» по підприємству в частині правомірності формування податкового зобов»язання за липень 2013 року виявлено розбіжності з підприємством Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрхолдінг» (ЄДРПОУ 38689950) з податку на додану вартість на суму 88026, 41 гривень. Державною податковою інспекцією у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області було направлено керівнику ПАТ «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство» лист від 18.09.2013 №20514/105-63-15-01 щодо надання пояснень та документного підтвердження з питань господарських відносин з Товариством з обмеженою відповідальністю «Укрхолдінг» (ЄДРПОУ 38689950). На теперішній час відповіді до інспекції не надходило.

Згідно зі ст. 15 ЦПК України суди розглядають в порядку цивільного судочинства справи про захист порушених, невизнаних або оспорюваних прав, свобод чи інтересів, що виникають із цивільних, житлових, земельних, сімейних, трудових відносин, а також з інших правовідносин, крім випадків, коли розгляд таких справ проводиться за правилами іншого судочинства. Суди розглядають справи, визначені у частині першій цієї статті, в порядку позовного, наказного та окремого провадження

Як передбачено статтею 234 ЦПК України окреме провадження - це вид непозовного цивільного судочинства, в порядку якого розглядаються цивільні справи про підтвердження наявності або відсутності юридичних фактів, що мають значення для охорони прав та інтересів особи або створення умов здійснення нею особистих немайнових чи майнових прав або підтвердження наявності чи відсутності неоспорюваних прав.

В числі інших суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Ст.235 ЦПК України передбачено, що справи окремого провадження розглядаються судом з додержанням загальних правил, встановлених цим Кодексом, за винятком положень щодо змагальності та меж судового розгляду, також з урахуванням інших особливостей розгляду цих справ встановлені цим кодексом, тобто на розгляд цієї категорії справ поширюються, як загальні правила розгляду справ, в тому числі відносно підсудності, так і особливості визначені для кожної групи справ окремого провадження.

Статтею 287 ЦПК України визначено, що заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

Представник заявника, представник ПАТ «Український комунальний банк» та представник ПАТ «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство» у судове засідання не з'явились, причин неявки суду не повідомили, про час та дату судового засідання були сповіщені належним чином.

У відповідності до ч.2 ст. 289 ЦПК України неявка до судового засідання без поважних причин заявника та (або) особи, у відношенні якої вимагається розкриття банківської таємниці, або їх представника чи представника банку не є перешкодою для розгляду справи, якщо суд не визнав їх участь обов'язковою.

Розглянувши представлені докази, суд приходить до наступного.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта ( в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися за рішенням суду.

Судом встановлено, з доказів наданих заявником, що на податковому обліку в ДПІ у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області знаходиться Публічне акціонерне товариство «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство», юридична адреса підприємства: 83000, м. Донецьк, б-р. Шевченко, 133. По підприємству ПАТ «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство» по декларації з податку на додану вартість за липень 2013 фінансово-господарська діяльність відсутня. Згідно «Аналітичної системи співставлення» АІС «Податковий блок» по підприємству в частині правомірності формування податкового зобов»язання за липень 2013 року виявлено розбіжності з підприємством Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрхолдінг» (ЄДРПОУ 38689950) з податку на додану вартість на суму 88026, 41 гривень. Державною податковою інспекцією у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області було направлено керівнику ПАТ «Луганське обласне виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство» лист від 18.09.2013 №20514/105-63-15-01 щодо подання пояснень та документного підтвердження з питань господарських відносин з Товариством з обмеженою відповідальністю «Укрхолдінг» (ЄДРПОУ 38689950). На теперішній час відповіді до інспекції не надходило.

Вказані обставини підтверджуються наданими суду доказами.

За таких обставин суд вважає, що оскільки викладені обставини створюють умови для порушення законодавства України, яке регулює фінансову та підприємницьку діяльність, та до замаху на економічну безпеку держави, та у зв'язку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню.

Суд вважає, що заявник має відповідні повноваження на розкриття для нього таких відомостей, що випливає з ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» про те, що податкові органи мають право на підставі рішення суду одержувати відомості від установ банків, які містять банківську таємницю відносно юридичних та фізичних осіб у встановлених законом випадках.

Доказів того, що у даному випадку мається спір про право, судові не надано.

Керуючись ст.. 15 ЦК України, ст.ст. 234, 235, 287-290, 367 ЦПК України, ст. ст.60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд ,-

ВИРІШИВ:

Заяву Ленінської Державної податкової інспекції у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області про розкриття Публічним акціонерним товариством «Український комунальний банк» інформації, яка містить банківську таємницю стосовно Публічного акціонерного товариства «Луганське обласне виробниче сільськогосподарське – рибоводне підприємство» задовольнити.

Зобов'язати ПАТ «Український комунальний банк», 91055, Луганська область, місто Луганськ, вулиця Шевченко, будинок 18-а, МФО 304988 розкрити Державній податковій інспекції у Калінанському районі м. Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області банківську таємницю відносно ПАТ «Луганське обласне виробниче сільськогосподарське – рибоводне підприємство» (ЄДРПОУ00476599), у вигляді інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку №2604912200003 (українська гривня) за період з 20.07.2005, №2600212200030 (українська гривня) за період з 16.01.2007 з зазначенням найменування контрагентів (кодів ЕДРПОУ), призначенням платежу

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у 5-денний строк до апеляційного суду Луганської області в установленому порядку через Ленінський районний суд м. Луганська особою, щодо якої банк розкриває таємницю або заявником. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя                                                                                                               Д.О. Яковлев