Ухвала

від 18.11.2013 по справі 202/36643/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/36643/13-к

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження № 32012040040000044 від 27.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

14 листопада 2013 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про накладення тимчасового арешту на вилучене в ході обшуків за адресою ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТМ ОСОБА_3» (код 37540158) в м. Дніпропетровську по вул. Булигіна,15, майно, а саме вилучені документи фінансово-господарської діяльності підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ТОВ "ТМ ОСОБА_3" в період з 01.03.2012 року по 20.12.2012 року проводили фінансово-господарські операції з рядом підприємств України, отримуючи при цьому грошові кошти в безготівковій формі на власний рахунок, та не відображали зазначені операції у податковій звітності ТОВ "ТМ ОСОБА_3", що може свідчити про ухилення від сплати податків.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32012040040000044 від 27.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, 02.07.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості щодо виявленого кримінального правопорушення, вчиненого службовими особами ТОВ «ТМ ОСОБА_3» за №32013040000000057.

12.07.2013 року кримінального провадження №32012040040000044 та №32013040000000057 було об’єднано в одне провадження під номером №32012040040000044.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «ТМ «Алмаз» ОСОБА_4 фактично діяльності підприємства не здійснював, підприємство він зареєстрував за грошову винагороду на прохання ОСОБА_5 Фактично діяльністю ТОВ «ТМ «Алмаз» керували ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 В обов’язки ОСОБА_4 входило отримання готівкових грошових коштів з розрахункових рахунків ТОВ «ТМ «Алмаз», по чекам у АТ «Фінростбанк» та передання їх різним особам за вказівками ОСОБА_5

11.09.2013 року допитаний в якості свідка ОСОБА_3, який пояснив, що за грошові винагороди виконував для ОСОБА_5В різні доручення. В його обов’язки входило ведення бази клієнтів контрагентів по підприємствам: ТОВ «Інтро Груп», ТОВ «Сучасні технології України», ТОВ «Накст», ТОВ «Харьков», ТОВ «Онікс», а саме, він зв’язувався з даними підприємствами, які йому надсилали заявку на суму придбання податкового кредиту та переведення в готівку грошових коштів. Після чого йому приходили номери накладних по заявкам, наприклад 100 тис. грн. податкового кредиту, розподілялась на три податкові накладні, після чого він відправляв отримані номери податкових накладних підприємствам контрагентам, які робили заявку.

11.09.2013 року допитано в якості свідка ОСОБА_8, який пояснив, що приблизно з червня 2013 року він став директором ТОВ «Капіталторг-2013» за вказівкою ОСОБА_5 В його обов’язки входило зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Капіталторг-2013». Хто являвся засновником йому не відомо, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_5 здійснював управління не тільки діяльністю ТОВ «ТМ «Алмаз», а й: ТОВ «Мерфіс» (37060615), ТОВ «Гравіторг» (35564789), ТОВ «Онікс ФК» (37923826), ТОВ «Авріл-2007» (35303330), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (37634001), ТОВ «СБ-Радар» (37961259), ТОВ «Накст» (37448899), ТОВ «Інтер Трейд» (37213286), ТОВ «БК»Сучасні Технології України» (38492802), ТОВ «Інтро Груп» (38488873), ТОВ «АС-Харків ХХІ» (37875626), ТОВ «ТД «Імекс Трейд Плюс» (36710016), ПП «Житло-Інвест-Буд» (34867062), ТОВ «Єва Плюс 2010» (37363742), ПП «Арикон» (37156815), ТОВ «Гиант» (37873765) ,ТОВ «О-Віл» (37559627), ТОВ «Неймінг» (37572771), ТОВ «ОСОБА_9 ОСОБА_10» (37288477), ТОВ «Регіонторгсервіс» (37213148), ТОВ «Ресурс Сервіс» (35032665), ПП «Констракшн Груп» (35102930), ТОВ «Енергопром» (31805045), ТОВ «Інвестгрупп» (36980705),ТОВ «Ком-Євробуд» (37628621), ТОВ «Капіталторг-2013» (38530329), які були зареєстровані на різних осіб, службові особи яких не мають відношення до ведення діяльності зазначених підприємств.

11.09.2013 року по кримінальному провадженню №32012040040000044 на підставі ухвал слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Кухтіна Г.О., Мороз В.П. проведено обшуки на адресах здійснення діяльності ТОВ «ТМ «Алмаз», за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Булигіна,15, Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, смт.Ювілейне, вул. Магістральна, 10, в транспортному засобі кур’єра ТОВ «ТМ ОСОБА_8» ВАЗ 210990 д/н НОМЕР_1.

За адресою здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТМ «Алмаз», а саме: м.Дніпропетровськ, вул. Булигіна,15 було виявлено та вилучено печатки підприємств: ТОВ «Мерфіс» (37060615), ТОВ «Гравіторг» (35564789), ТОВ «Онікс ФК» (37923826), ТОВ «Авріл-2007» (35303330), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (37634001), ТОВ «СБ-Радар» (37961259), ТОВ «Накст» (37448899), ТОВ «Інтер Трейд» (37213286), ТОВ «БК»Сучасні Технології України» (38492802), ТОВ «Інтро Груп» (38488873), ТОВ «АС-Харків ХХІ» (37875626), ТОВ «ТД «Імекс Трейд Плюс» (36710016), ПП «Житло-Інвест-Буд» (34867062), ТОВ «Єва Плюс 2010» (37363742), ПП «Арикон» (37156815), ТОВ «Гиант» (37873765), ТОВ «О-Віл» (37559627), ТОВ «Неймінг» (37572771), ТОВ «ОСОБА_9 ОСОБА_10» (37288477), ТОВ «Регіонторгсервіс» (37213148), ТОВ «Ресурс Сервіс» (35032665), ПП «Констракшн Груп» (35102930), ТОВ «Енергопром» (31805045), ТОВ «Інвестгрупп» (36980705), ТОВ «Ком-Євробуд» (37628621), які зареєстровані в різних регіонах України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що з метою надання послуг підприємствам України з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, та виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки гр. ОСОБА_5 використовувались реквізити, печатки, рахунки ТОВ «Мерфіс» (37060615), ТОВ «Гравіторг» (35564789), ТОВ «Онікс ФК» (37923826), ТОВ «Авріл-2007» (35303330), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (37634001), ТОВ «СБ-Радар» (37961259), ТОВ «Накст» (37448899), ТОВ «Інтер Трейд» (37213286), ТОВ «БК»Сучасні Технології України» (38492802), ТОВ «Інтро Груп» (38488873), ТОВ «АС-Харків ХХІ» (37875626), ТОВ «ТД «Імекс Трейд Плюс» (36710016), ПП «Житло-Інвест-Буд» (34867062), ТОВ «Єва Плюс 2010» (37363742), ПП «Арикон» (37156815), ТОВ «Гиант» (37873765), ТОВ «О-Віл» (37559627), ТОВ «Неймінг» (37572771), ТОВ «ОСОБА_9 ОСОБА_10» (37288477), ТОВ «Регіонторгсервіс» (37213148), ТОВ «Ресурс Сервіс» (35032665), ПП «Констракшн Груп» (35102930), ТОВ «Енергопром» (31805045), ТОВ «Інвестгрупп» (36980705), ТОВ «Ком-Євробуд» (37628621).

Використання вищезазначених підприємств в протиправних схемах підтверджуються вилученими в ході обшуків чековими книжками, готівковими коштами у сумі 294 514 грн., а також тим, що дані підприємства зареєстровані в Київській, Львівській, Луганській, Одеській, Волинській областях, а фактично печатки та первинні бухгалтерські документи знаходились за місцем знаходження офісу ТОВ «ТМ ОСОБА_8» - за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Булигіна,15.

В ході обшуку приміщень здійснення діяльності ТОВ «ТМ «Алмаз», транспортного засобу кур’єра були вилучені предмети, речі, грошові кошти та цінності, які не входили до переліку, який було прямо надано дозвіл суду у відповідній ухвалі на проведення обшуку, але які, незважаючи на це, мають першочергове значення для встановлення об’єктивної істини по кримінальному провадженню №32012040040000044 від 27.12.2012 року, а саме, встановити хто на вищезазначених підприємствах вів фінансово-господарську діяльність, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме документи вилучені в ході обшуків. Крім того, необхідно встановити збитки нанесені економічним інтересам держави в результаті протиправної діяльності вищевказаних підприємств, шляхом проведення судово-економічної експертизи, та підтвердити фіктивність вищезазначених підприємств, які вели фінансово-господарську діяльність, з метою надання послуг підприємствам України з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, та виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки.

З метою повного всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження №32012040040000044 необхідно встановити збитки нанесені економічним інтересам держави в результаті протиправної діяльності вищевказаних підприємств, шляхом проведення судово-економічної експертизи, також підтвердити фіктивність вищезазначених підприємств, які вели фінансово-господарську діяльність, з метою надання послуг підприємствам України з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, та виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки, для чого досудовому розслідуванню необхідні первинні бухгалтерські документи, які були виявлені та вилучені в ході обшуків.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32012040040000044, вважаю, що клопотання слідчого, є обґрунтованим, законним та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно та первинні бухгалтерські документи, які були виявлені та вилучені в ході обшуків за адресами здійснення діяльності ТОВ «ТМ «Алмаз», а саме в м. Дніпропетровську по вул. Булигіна,15, та в Дніпропетровській області, смт. Ювілейне, по вул. Магістральна, 10, а також в транспортному засобі кур’єра ТОВ «ТМ ОСОБА_8» ВАЗ 210990 д/н НОМЕР_1, перелік яких наводиться у пункті 2 клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 від 12.11.2013 року.

Оголошення постанови суду доручити співробітникам податкової міліції.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: