Ухвала

від 18.11.2013 по справі 202/36619/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/36619/13-к

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

Старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ мін доходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником - прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000310, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2013 р., за ознаками ч. 2 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить про: тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «НСБ Гром» (код 34365862) та її вилучення (виїмку): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», 42.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо, наявні в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», 42.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому Тимошенку Владиславу Володимировичу або співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Досудовим розслідуванням встановлено , що службові особи ТОВ «НСБ Гром» (код 34365862) , знаходячись за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б.46, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з квітня 2008р. по жовтень 2010р., діючи умисно, в порушення вимог п.п.7.4.5, п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року, шляхом заниження об’єкта оподаткування , незаконно віднесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість грошові кошти на суму 1 419 782,44 грн., по нібито проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Нова філософія будівництва» (код 34656502), ТОВ «Нові технології та матеріали» (код 34984006), ТОВ «Інноваційно-виробничий центр» (код 35544941), такими чином ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 419 782,44 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах.

Крім того встановлено, що згідно вироку Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 15.06.2012 року, засуджено осіб за фактом фіктивного підприємництва при придбанні підприємств ТОВ «Нова філософія будівництва» (код 34656502), ТОВ «Нові технології та матеріали» (код 34984006), ТОВ «Інноваційно-виробничий центр» (код 35544941) з метою використання підприємств для прикриття незаконної підприємницької діяльності.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32013040040000310 від 25.04.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «НСБ Гром» (код 34365862) було зареєстровано як суб’єкт підприємницької діяльності у м. Дніпропетровську, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ «НСБ Гром» (код 34365862), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з’ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити в повному обсязі.

Надати старшому слідчому СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «НСБ Гром» (код 34365862) та її вилучення (виїмку): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», 42.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо, наявні в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», 42.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому Тимошенку Владиславу Володимировичу або співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: