Ухвала

від 20.11.2013 по справі 202/36854/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/36854/13-к

УХВАЛА

Іменем України

20 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником - старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській знаходиться кримінальне провадження за № 32012040380000027, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2012 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить про:

1. тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МКС Україна» та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500), за адресою м м. Київ вул. Куренівська, 15A, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «МКС Україна» у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) рахунку №26008045178001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС (Міністерства доходів та зборів); копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

2. У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

3. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1.

4. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення.

5. Встановити місячний строк на виконання ухвали.

Досудовим розслідуванням встановлено , що ОСОБА_3, 20.06.1970р.н., будучи директором ТОВ «МКС Україна» (код 35044654), діючи умисно, в період з 01.01.2010 р. по 03.08.2011 р., в порушення Закону України "Про податок на додану вартість" №167/97-ВР від 03.04.1997 р., п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України №2755 от 02.12.2010 г., п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №334/94-ВР від 28.12.94 р., п.п.139.1.9, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України №2755 від 02.12.2010 р., шляхом незаконного заниження об’єкта оподаткування ухилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету грошових коштів на суму 2 849 477 грн., шляхом відображення в документах бухгалтерської та податкової звітності сумнівних показників фінансово-господарської діяльності від безтоварних операцій з ТОВ «Ліга Новва» (код 37351061), ТОВ «Металл Торг Трейд-П» (код 37231640).

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32012040380000027 від 22.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МКС Україна» в період з 2010-2011р.р. ніякої продукції у ТОВ «Ліга Новва» (код 37351061) та ТОВ «Металл Торг Трейд» (код 37231640) не придбало, данні операції мали безтоварний характер, що дозволило ОСОБА_3 умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МКС Україна» (код 335044654) в АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) за адресою м. Київ вул. Куренівська, 15A, відкрито рахунок №26008045178001, через який підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки зі своїми контрагентами.

Для встановлення обставин по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ТОВ «МКС Україна» ( код 37986740) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з’ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити в повному обсязі.

Надати слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МКС Україна» та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500), за адресою м. Київ вул. Куренівська, 15A, а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «МКС Україна» у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) рахунку №26008045178001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС (Міністерства доходів та зборів); копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: