Постанова

від 18.11.2013 по справі 522/29041/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

18.11.2013

Справа № 522/29041/13-к

№ 1-«кс»/522/11922/13

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю., при секретарі Радецькій Г.Д., за участю старшого слідчого з ОВС 2 відділення КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000027 від 04.01.2013р. за ст. 212 ч. 3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, в провадженні слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000027 від « 04» січня 2013 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро» (ЄДРПОУ 35818241) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) в порушення норм податкового законодавства занижено податок на прибуток підприємства на суму 1 800 952 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 1 462 042 грн.

Окрім того, посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро», в порушення норм Податкового кодексу України не утримано та не перераховано до бюджету держави податку з доходів фізичних осіб у сумі 3 469,88 грн.

Загальна сума, яка не надійшла до бюджету держави в результаті порушення вказаних норм закону посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) складає 3 266 463 грн.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» за період жовтень, листопад, грудень 2011, травень, червень 2012, відображено у податковій звітності безтоварні операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з: ПП «КФ «Агротранс» (ЄДРПОУ 36009123), ПП «Асцелла» (ЄДРПОУ 37542527), ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291), ТОВ «АПК «Аріана М» (ЄДРПОУ 31497631), ТОВ «Воскресенськ Агро» (ЄДРПОУ 36587263), ТОВ «АК «Аля» (ЄДРПОУ 31497935), ПП «Ірел» (ЄДРПОУ 20908954), ТОВ «Кміс - Торгаш МК» (ЄДРПОУ 37740366), ПП «АТ Агро» (ЄДРПОУ 37353095), ТОВ «Агросейл» (ЄДРПОУ 36505505), ПП «ВТФ «Агростандарт» (ЄДРПОУ 33277168), ФГ «Південна Зірка» (ЄДРПОУ 34203055), ПП «Лист Юг» (код 31387574), ПП «НЕД» (код 35568192) та ТОВ «Херсон Пак» (ЄДРПОУ 36580048).

Встановлено, що перелічені вище підприємства, відсутні за місцезнаходженням, в них відсутні основні фонди, виробничі потужності та працівники для надання будь - яких послуг, що, в т.ч. свідчить про їх фіктивність.

З метою встановлення, чи дійсно відбувались фінансово - господарські операції між ТОВ «Гермес Агро» та переліченими вище підприємствами, згідно ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 12 лютого 2013 року отримано тимчасовий доступ до речей та документів, зокрема до оригіналів первинної бухгалтерської документації вказаного підприємства по взаємовідносинам з ПП «КФ «Агротранс», ПП «Асцелла», ТОВ «Сервіс Авто», ТОВ «АПК «Аріана М», ТОВ «Воскресенськ Агро», ТОВ «АК «Аля», ПП «Ірел», ТОВ «Кміс - Торгаш МК», ПП «АТ Агро», ТОВ «Агросейл», ПП «ВТФ «Агростандарт», ФГ «Південна Зірка», ПП «Лист Юг», ПП «НЕД» та ТОВ «Херсон Пак».

20.02.2013 року, вказану ухвалу суду було оголошено директору підприємства ТОВ «Гермес Агро» ОСОБА_3, після чого, 27.02.2013 року отримано лист підприємства з наданням первинних бухгалтерських документів, проте документи були надані не в повному обсязі.

Згідно листа ТОВ «Гермес Агро» від 27.02.2013, підписаного директором підприємства ОСОБА_3, частина первинних бухгалтерських документів, зокрема по взаємовідносинам ТОВ «Гермес Агро» з ПП «Лист Юг» до слідчого управління повинна бути надана додатково, проте, до сьогоднішнього дня посадовими особами документи навмисно не надані, про їх місцезнаходження нічого не повідомлено, ухвала Приморського районного суду м. Одеси посадовими особами підприємства залишається не виконана.

В подальшому, на підставі ухвали Приморського районного суду міста ОСОБА_2, 03.09.2013 року проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Гермес Агро» та за місцем мешкання (у місті ОСОБА_2) директора підприємства ОСОБА_3, проте оригінали вказаних документів відшукати не надалося можливим, де вони знаходяться, посадові особи підприємства повідомити відмовились.

До сьогоднішнього дня ухвала Приморського районного суду м. Одеси про надання документів, посадовими особами підприємства залишається не виконана, місцезнаходження документів не встановлено.

При цьому, вказана вище документація має знаходитись у ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) та приховується від слідчого посадовими особами з метою уникнення кримінальної відповідальності та приховування даних, які необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою уникнення відповідних донарахувань по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами та стягнення до бюджету держави грошових коштів з метою відшкодування завданих збитків .

Крім того, проведеними в рамках кримінального провадження слідчими діями та оперативно - розшуковими заходами встановлено, що фактично, власником ТОВ «Гермес - Агро» є ОСОБА_4.

Встановлено, що ОСОБА_4 надає вказівки по веденню фінансово - господарської діяльності підприємством директору ОСОБА_3 та контролює прийняття рішень щодо взаємовідносин з підприємствами - контрагентами.

Також, проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_4 на праві приватної власності, відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно, належить квартира, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Калініна буд. 88.

Проведеними в рамках кримінального провадження оперативно - розшуковими заходами встановлено, що первинні бухгалтерські документи, які не надаються до слідчого управління, а також інші, які свідчать про незаконну діяльність підприємства, в т.ч. по взаємовідносинам з СГД, які мають ознаки фіктивних, а також інші речові докази, які необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть переховуватись в квартирі, яка належить ОСОБА_4 за вказаною адресою.

На підставі наведеного, з метою встановлення доказів, підтверджуючих незаконну діяльність ТОВ «Гермес Агро», документів, що свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ «Гермес Агро», а також недопущення знищення документів бухгалтерського та податкового обліку, а також інших речей та доказів, що вказують на ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро», слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухав думку слідчого, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання було встановлено, що в провадженні слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000027 від « 04» січня 2013 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро» (ЄДРПОУ 35818241) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення, чи дійсно відбувались фінансово - господарські операції між ТОВ «Гермес Агро» з зазначеними в клопотанні підприємствами, згідно ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 12 лютого 2013 року, було отримано тимчасовий доступ до речей та документів, зокрема до оригіналів первинної бухгалтерської документації вказаного підприємства.

В подальшому, на підставі ухвали Приморського районного суду міста ОСОБА_2, 03.09.2013 року проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Гермес Агро» та за місцем мешкання (у місті ОСОБА_2) директора підприємства ОСОБА_3, проте оригінали вказаних документів відшукати не надалося можливим, де вони знаходяться, посадові особи підприємства повідомити відмовились.

Крім того, проведеними в рамках кримінального провадження слідчими діями та оперативно - розшуковими заходами встановлено, що фактично, власником ТОВ «Гермес - Агро» є ОСОБА_4.

Також, проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_4 на праві приватної власності, відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно, належить квартира, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Калініна буд. 88.

Слідчий в своєму клопотанні обґрунтовано довів, що обшук у зазначеній квартирі має важливе доказове значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, та є необхідним з метою встановлення доказів, підтверджуючих незаконну діяльність ТОВ «Гермес Агро», документів, що свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ «Гермес Агро», а також недопущення знищення документів бухгалтерського та податкового обліку, а також інших речей та доказів, що вказують на ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро».

Слідчим в клопотанні зазначені підстави у зв’язку з якими необхідно провести обшук, вказане житло де саме планується провести обшук, та вказані речі які планується відшукати.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, для надання дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділення КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000027 від 04.01.2013р. за ст. 212 ч. 3 КК України - задовольнити.

Дати дозвіл, на проведення обшуку в квартирі за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Калініна буд. 88, яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення:

документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Гермес Агро»;

технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, накопичувачів інформації), яка використовувалася для здійснення злочину;

чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

мобільних телефонів як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

інших знарядь кримінального правопорушення.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: