Постанова

від 20.11.2013 по справі 522/28971/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

20.11.2013

Справа № 522/28971/13-к

№ 1-«кс»/522/11867/13

УХВАЛА

Іменем України

20 листопада 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., за участю старшого слідчого 4-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №32012170000000024 від 22.11.2012 за ч.2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «К-Прінт» документально відобразили фінансово - господарські відносини з фіктивними суб’єктами господарської діяльності, а саме ПП «Інлоуд» (код 36110942), ПП «Ростленд» (код 35879964), ПП «Даймонд Сіті» (код 35992568), ПП «Комбі-Транс» (код 35992594), ПП «Сільверсіті» (код 35992793), ПП «Амітек» (код 26501914) які фактично не проводились.

Таким чином, службові особи ПП «К-Прінт» порушили вимоги п.1.32 ст.1, п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», чим занизили податок на прибуток у розмірі 2 466 443 грн., а також порушили вимоги пп.7.4.1 п.7.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» в результаті чого занизили ПДВ у розмірі 1 973 154 грн.

Так, в результаті умисного порушення податкового законодавства України, службовими особами ПП «К-Прінт» до державного бюджету України не сплачено податків в сумі 4 439 597,8 грн.

Так, встановлено, що службові особи ПП «К-Принт», в ході проведення перевірки фінансово - господарські відносини з ПП «Ілоуд», ПП «Ростленд», ПП «Даймонд Сіті», ПП «Комбі-Транс», ПП «Сільверсіті», ПП «Амітеку» документи, що підтверджують такі відносини не надали, мотивуючи тим, що дані документи було втрачено.

Будучи допитаною в якості свідка директор та засновник ПП «Даймон Сіті» гр. ОСОБА_3, показала, що не має відношення до діяльності вказаного підприємства.

Крім того, будучи допитаний в якості свідка директор ПП «Амітек» ОСОБА_4 показав, що вказане підприємство зареєстрував на своє ім’я за грошову винагороду, до фінансово - господарської діяльності підприємства не причетний.

Крім того, будучи допитаною в якості свідка директор ПП «Комбітранс» ОСОБА_5 показала, що вказане підприємство зареєструвала на своє ім’я за грошову винагороду, до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства не причетна.

Так, вході досудового слідства встановити фактичне місце знаходження документів ПП «К - Прінт», які вказують на проведення фінансово - господарських відносин з ПП «Ілоуд», ПП «Ростленд», ПП «Даймонд Сити», ПП «Комбі - Транс», ПП «Сільверсіті» та ПП «Амітеку» не представилось можливим.

Також встановлено, що ПП «К - Прінт» (код 33072674) відкрито рахунок №26005090550000, в Одеському ФАКІБ «УКРСИББАНК», (МФО 328782), через які підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.

При цьому, стан даних банківських рахунків, які належать ПП «К - Прінт» та відкриті в Одеському ФАКІБ «УКРСИББАНК», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах , необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності ПП «К - Прінт» до незаконної діяльності та спростування або підтвердження факту проведення з ПП «Ілоуд», ПП «Ростленд», ПП «Даймонд Сити», ПП «Комбі - Транс», ПП «Сільверсіті» та ПП «Амітеку» господарських операцій, здійснення розрахунків під час купівлі-продажу ТМЦ та послуг, а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Враховуючи, що службові особи ПП «К-Прінт» користуються послугами Одеському ФАКІБ «УКРСИББАНК» , а відкриті рахунки в даній банківській установі використовують у власній не законній діяльності, такі документи та інформація, що міститься в даній банківській установі, та має значення для встановлення істини, можуть бути змінені або знищені.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважав необхідним отримати доступ до документів та можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахункам, які належать ПП «К - Прінт» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в в Одеському ФАКІБ «УКРСИББАНК», (МФО 328782).

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані до клопотання матеріали, вважаю необхідним в клопотанні слідчого відмовити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1) перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує наявність підстав для вилучення в Одеському ФАКІБ «УКРСИББАНК», (МФО 328782), відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунку ПП «К - Прінт» (код 33072674) - №26005090550000 , за період з 01.10.2008 по 31.10.2013.

Як вбачається з наявного в матеріалах витягу з ЄРДР, провадження було порушено відносно посадових осіб ПП «К-Прінт» по взаємовідносинам з іншими підприємствами за фактом заниження податку на прибуток за період фінансово - господарської діяльності з 01.01.2008р. по 31.12.2009р.

В наданих до суду матеріалах відсутні яки - не будь дані якими би слідчий обґрунтовував необхідність вилучення зазначених в клопотанні документів по рахункам ПП «К-Прінт» з 01.10.2008р. по 31.10.2013р.

В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, які він вважає необхідним вилучити, неможливо.

Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого 4-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №32012170000000024 від 22.11.2012 за ч.2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 КК України - належить залишити без задоволення.

Керуючись ст.ст.159,160, 163,164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В клопотанні слідчого 4-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №32012170000000024 від 22.11.2012 за ч.2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: