Ухвала

від 22.11.2013 по справі 522/29480/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/29480/13-к

№ 1-«кс»/522/12310/13

УХВАЛА

Іменем України

22 листопада 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000031 від 05.01.2013 за ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, в провадженні СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000031 від 05 січня 2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СТК - Україна».

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 10.03.2010 по 31.12.2011 посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 4 470 623 грн. та податку додану вартість у розмірі 3 576 500 грн.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що в період з 10.03.2010 по 31.12.2011 посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з метою умисного ухилення від сплати податків використавши реквізити та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» з ознаками фіктивності, які начебто реалізували товари на загальну суму 17 882 492 грн.

Насправді операції по взаємовідносинам ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» носили безтоварний характер.

Встановлено, що ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» мають ознаки фіктивного підприємства: відсутні основні фонди та виробничі потужності, технічний та управлінський персонал, виробничі активи складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за місцем знаходження.

На даний час, встановити, чи дійсно відбувались фінансово - господарські операції між ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) та переліченими вище підприємствами, не надається можливим, у зв’язку з тим, що слідство не має доступу до первинної бухгалтерської документації по взаємовідносинам ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг».

При цьому, вказана вище документація знаходиться у ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502).

Крім того, інформація яка міститься в первинних бухгалтерських документах має значення для встановлення істини.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити первинну бухгалтерську документацію, яка знаходиться у ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) оригінали усіх первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг», а саме: договори, накладні, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, банківські виписки з додатками, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 31.12.2011 року, товарно - транспортні документи, оригінали всіх документів, які свідчать про отримання коштів, від ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» та інших первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з переліченими вище підприємствами за період з 01.03.2010 по 31.12.2011.

Старший слідчий з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, який був повідомлений про час та місце розгляду клопотання до суду не з’явився.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, вважаю необхідним клопотання слідчого залишити без задоволення, з наступних підстав.

Так, згідно ст. 234 КПК України : «До клопотання про проведення обшуку також мають бути додані оригінали або копії документів ті інших матеріалів, якими прокурор, або слідчий обґрунтовує доводи клопотання…»

«Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що …- відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; - відшукуванні речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи».

В даному випадку, до клопотання про проведення обшуку, слідчим не були додані оригінали або копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання

Так, з наданих до клопотання матеріалів, не вбачається на підставі чого, слідчий дійшов висновку, що за адресою: м. Одеса, вул. Балтська дорога, 51, в складських приміщеннях які відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно інд.номер 12419035 від 07.11.2013 належить ТОВ «МАКС» (ЄДРПОУ 32901478) яке є пов’язаним х підприємством з ТОВ «СТК-Україна», можуть знаходитися грошові кошти, зняті останнім та не відображених у податковій звітності; документи, предмети, печатки та штампи з фінансово - господарської діяльності підприємств ТОВ «СТК-Україна»(ЄДРПОУ 34599502), ТОВ «Віктрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 36927332), ТОВ «Авітек Груп» (ЄДРПОУ 37046350), ПП «Марком Плюс» (ЄДРПОУ 36796774), ПП «ПК Профі БМП» (ЄДРПОУ 36919500), ПП «Укрторг - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37224116), ПП «Топтрейдінг» (ЄДРПОУ 35930936), які можуть свідчить про вчинення злочину;технічні засоби (у тому числі комп’ютерна техніка), яка використовувалися для здійснення злочину та містить документи в електронному вигляді предметів з фінансово - господарської діяльності підприємств ТОВ «СТК-Україна»(ЄДРПОУ 34599502), ТОВ «Віктрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 36927332), ТОВ «Авітек Груп» (ЄДРПОУ 37046350), ПП «Марком Плюс» (ЄДРПОУ 36796774), ПП «ПК Профі БМП» (ЄДРПОУ 36919500), ПП «Укрторг - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37224116), ПП «Топтрейдінг» (ЄДРПОУ 35930936); товар, який було придбано та планується перепродати з метою скоєння злочину; серверне обладнання (сервера), які використовуються в господарській діяльності ;чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; мобільні телефони, не обліковані грошові кошти, речи та цінності, які здобуті злочинним шляхом; чекові книжки, платіжні картки, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Окрім того, в мотивувальній частині свого клопотання слідчий зазначає, що для встановлення істини по вказаному кримінальному необхідно отримати можливість вилучити первинну бухгалтерську документацію, яка знаходиться у ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502), а саме оригінали усіх первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг». Проте вже в резолютивній частині свого клопотання зазначає про необхідність вилучення абсолютно інших речей, в приміщення за адресою м. Одеса, вул. Балтська дорога, 51, в складських приміщеннях які належать ТОВ «Макс». Окрім того, з наданого до суду клопотання є не зрозумілим що саме знаходиться в приміщенні в якому планується провести обшук, яке це приміщення має відношення до порушеного кримінального провадження, та на підставі чого слідчий дійшов висновку, що там можуть зберігатися речи та цінності, і здобуті злочинним шляхом.

З наданих до клопотання матеріалів абсолютно не вбачається яке відношення має ТОВ «Макс» до кримінального провадження, порушеного відносно посадових осіб ТОВ «СТК-Україна» за фактом ухилення від сплати податків.

Зважаючи на вищенаведене, вважаю, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним, не відповідає вимогам ст. 234 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В клопотанні старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000031 від 05.01.2013 за ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

22.11.2013