Ухвала

від 25.11.2013 по справі 344/18698/13-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/18698/13-к

Провадження № 1-кс/344/3551/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., розглянувши клопотання слідчої СУ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області радником юстиції ОСОБА_2 про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Шепітської сільської ради Путильського району Чернівецької області та проведення зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності зТовариством з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_3 ЛТД», суд-

В С Т А Н О В И В :

Слідча звернулася з клопотанням про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління капітального будівництва Чернівецької області обласної державної адміністрації та проведення зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності з Товариством з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_3 ЛТД».

Матеріалами клопотання зазначається, що посадові особи ТзОВ «ОСОБА_3 ЛТД», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, у грудні 2011 року внесли в акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в неправдиві завищені дані щодо об’ємів фактично виконаних ремонтних робіт на об’єктах по вулиці Прикордонна та дошкільного навчального закладу в с. Шепіт, по вулиці Сторонецький потік в с. Рижа, вулиць ОСОБА_4 і Мешкова в смт. ПутилаПутильського району Чернівецької області, на підставі чого привласнили грошові кошти у розмірі 625949,40 грн., які були виділені як субвенція з державного бюджету обласному бюджету Чернівецької області.

На даний час, для дослідження всіх обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, перевірки правильності та законності розпоряджання та використання грошових коштів, виділених з Державного бюджету України виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Шепітської сільської ради Путильського району, Чернівецької області з проведенням зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності зТзОВ «ОСОБА_3 ЛТД» за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Слідча в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання просила його задовольнити.

П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отри мання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і пов новаженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

П.5 ч.5 ст. 11 Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» вказує, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

А абз.1 ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Ч. 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Шепітської сільської ради Путильського району, Чернівецької області (код 04417837), що знаходиться за адресою: с. Шепіт, вул. Головна, 58та проведення зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності з Товариством з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_3 ЛТД» (код 30760570), що знаходиться по вул. Незалежності, 40/1 в м. Косів за період часу з01.01.2011 по 31.12.2012, яка буде проводитись з 29.11.2013 до 19.12.2013, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 2,40,309,395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Шепітської сільської ради Путильського району, Чернівецької області (код 04417837), що знаходиться за адресою: с. Шепіт, вул. Головна, 58та проведення зустрічної взаємозвірки фінансово-господарської діяльності з Товариством з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_3 ЛТД» (код 30760570), що знаходиться по вул. Незалежності, 40/1 в м. Косів за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012, яка буде проводитись з 29.11.2013 до 19.12.2013.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський