Постанова

від 22.11.2013 по справі 522/29432/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

№1-КС/522/12233/13

№522/29432/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.11.2013 р. слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Цільмак К.П., при секретарі Гасанов Р.Н., за участю старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Покаржевського Д.А., розглянувши клопотання по кримінальному провадженню, зареєстрованому в єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013170000000375 від 23.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Покаржевський Д.А. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів, інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів та інших відомостей стосовно рахунку ПП «Трансгруп-Буд» , №26009359001, за період з 01.03.2005 року по дату оголошення ухвали у банківській установі, та їх вилучення в АБ "ПОРТО-ФРАНКО" (МФО 328180), вказуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, а саме: надати слідчому доступ до відомостей про рух грошових коштів, та платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку ПП «Трансгруп-Буд» №26009359001- українська гривня, за період з березня по вересень 2006 р., включно, оскільки, згідно з витягом з кримінального провадження, внесеного в ЄРДР за №32013170000000375 від 23.09.2013 р., "директор ТОВ "АМК-Соцільна підтримка" - ОСОБА_2, в період з березня по вересень 2006 р., надав допомогу ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які організували ряд фіктивних підприємств, в тому числі ПП «Трансгруп-Буд», в прикритті факту ухилення від сплати до бюджету України податку на додану вартість", таким чином, викладені факти мали місце в період з березня по вересень 2006 р., тому, саме за цей період, зазначені в клопотанні слідчого документи та відомості мають значення доказів у кримінальному провадженні, та можуть буди використані як докази фактів та обставин, які встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України "Слідчий, за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю".

З клопотання слідчого, також вбачається, що документи та відомості, щодо яких слідчий просить надати тимчасовий доступ та дозволити їх вилучення, відповідно до ч. 5 ст. 162 КПК України, містять банківську таємницю. В судовому засіданні слідчим доведено, що вказані вище відомості мають доказове значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених в клопотанні документів, не можливо, та існує загроза їх знищення.

Що стосується прохання слідчого, щодо надання тимчасового доступу до документів та інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів, та платіжних доручень на перерахування грошових коштів відносно рахунку ПП «Трансгруп-Буд» №26009359001 - українська гривня, за період з 01.03.2005 року по дату оголошення постанови у банківській установі, та їх вилучення в АБ "ПОРТО-ФРАНКО" (МФО 328180), вважаю необхідним в зазначеній частині клопотання відмовити, оскільки з матеріалів, якими слідчий обґрунтовує клопотання, не вбачається, яке доказове значення для встановлення обставин у зазначеному кримінальному провадженні, мають відомості, про вилучення яких клопоче слідчий, в період з 01.03.2005 року, тобто з дня реєстрації підприємства та по дату оголошення ухвали у банківській установі, оскільки події кримінального правопорушення, згідно з витягом із кримінального провадження, мали місце в період: з березня по вересень 2006 р.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Покаржевського Д.А. по кримінальному провадженню, зареєстрованому в єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013170000000375 від 23.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому третього ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_5 або працівникам ГУ Міндоходів за його письмовим дорученням доступ до документів та можливість їх вилучення у АБ "ПОРТО-ФРАНКО" (МФО 328180), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку №26009359001 (українська гривня), за період з березня по вересень 2006 р. включно.

- обліково-реєстраційної справи ПП «Трансгруп-Буд» (код ЄДРПОУ 33508477) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД - юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім’я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунків;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок грошових (касових) чеків про отримання ПП «Трансгруп-Буд» (код ЄДРПОУ 33508477) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПП «Трансгруп-Буд» (код ЄДРПОУ 33508477) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію, документів які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів ПП «Трансгруп-Буд» (код ЄДРПОУ 33508477) по рахунку: №26009359001 (українська гривня), за період з березня по вересень 2006 р. включно.

- кредитної справи ПП «Трансгруп-Буд» (код ЄДРПОУ 33508477) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів); зовнішньо економічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання і оплати.

Зобов'язати АБ "ПОРТО-ФРАНКО" (МФО 328180) надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та надати можливість їх вилучення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: (підпис)

Копія вірна

Слідчий суддя:

Секртар:

22.11.2013

Справа № 522/18857/13-к

Провадження по справі № 1-кс/522/7066/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 липня 2013 року ОСОБА_6

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_7, при секретарі Брус Н.П., за участю прокурора Бурлаченко І.В., захисника ОСОБА_8, підозрюваного ОСОБА_9, розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_10, погоджене з прокурором Бурлаченко І.В., про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно підозрюваного ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, директора ПП «Поліграфмайстер Південь», не судимого, одруженого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, фактично проживаючого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_4, -

В С Т А Н О В И В:

Органами досудового розслідування ОСОБА_9 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за наступних обставин.

Група осіб, в складі ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, яким підконтрольні фіктивні підприємства, переслідуючи мету незаконного збагачення, створила умови для умисного ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, використовуючи реквізити та банківські рахунки фіктивних підприємств, проводили незаконні операції по незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.

З метою проведення зазначеної незаконної діяльності вказані особи, використовували реквізити суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ "Аван-Тайм. Зовнішторг" (37502950), ТОВ "Айвар-мс" (37426854), ТОВ "Айкарб" (37383643), ТОВ "Аван-тайм" (37426833), ТОВ "Агрофінінвестторг" (37502924), ТОВ "ОСОБА_13 ресурси" (37231724), ТОВ "Астройл" (37529878), ТОВ "Арсаон" (37867421), ТОВ "Атонс" (37708998), ТОВ "Алікон" (37867395), ТОВ "Аксиус" (37193181), ТОВ "а-бланко" (37918491), ТОВ "ОСОБА_13 пром" (38037429), ТОВ "Арагон торг" (38164764), ТОВ "Акопт" (37999413), ТОВ «Активметресурс» (37168417), ТОВ "Аріозо" (36303216), ТОВ "Аквалон м" (38277691), ТОВ «Авроратрейд» (37231609), ТОВ «ОСОБА_13 торг» (38211693), ТОВ «Біаріус торг» (38164738), ТОВ «Бау тек» (35263871), ТОВ «Бізнесстандарт лтд» (37918554), ТОВ «Базизстандарт лтд» (38037393), ТОВ «Браво срл» (34527595), ТОВ «Біостар" (38278475), ТОВ "Баярд-к" (37502856), ТОВ «ТК «Валант» (38211756), ТОВ "Васгард" (38278391), ТОВ "Восток-оптторг" (37502898), ТОВ "Вістан лтд" (37867458), ТОВ "Гелеадор" (37895802), ТОВ "Дайкор торг" (38211929), ТОВ "Дайкор" (38211955), ТОВ "Еля Агроекспорт" (37074151), ТОВ «Інтегра лімітед» (37883642), ТОВ «Інтернет в кожен дім» (33996576), ТОВ "Конус плюс" (34296270), ПП «Компанія АВЧ» (35193070), ТОВ "Логістичний Центр "Укравтомонтаж" (37709106), ПП «Нафта-газбудцентр» (35958747), ТОВ «Промхіменергія» (36931176), ТОВ "Приємна пропозиція" (37264435), ТОВ "Респект сєрвис" (30258933), ТОВ "Ра "далі буде" (36590297), ТОВ "Райкор" (38278386), ТОВ «Сфера 7» (33743468), ТОВ "Терра-Технолоджи Україна" (32827190), ТОВ "Торговий дім "Схід" (36925052), ТОВ "Трейд-Агро-К" (36978041), ТОВ «Український експрес» (36927442), ТОВ "Харіте" (38277534), ТОВ "Яні вест" (37999476).

Також у ході проведення досудового розслідування, було встановлено, що співучасниками злочинної діяльності, які діяли на території Кіровоградської області являються громадяни: ОСОБА_14 та ОСОБА_15

Вказані особи, з метою прикриття незаконної діяльності щодо проведення безтоварних операцій, виготовляли від імені підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, що надає можливість підприємствам-користувачам мінімізувати свої зобов'язання з податку на додану вартість, шляхом відображення в бухгалтерському обліку недостовірних даних щодо формування податкового кредиту та валових витрат.

Послугами зазначеної вище групи осіб, з метою мінімізації податкових зобов'язань по сплаті податку на прибуток та податку на додану вартість, користувалось ПП «Поліграфмайстер південь», директором якого являється ОСОБА_9.

Директор ПП «Поліграфмайстер південь» (код за ЄДРПОУ 33720461) ОСОБА_9, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, яким підконтрольні зазначені вище фіктивні підприємства, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг» та ТОВ «Приємна пропозиція», яких фактично не було, в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 753 283 грн., що є особливо великим розміром.

В подальшому директором ПП «Поліграфмайстер Південь» ОСОБА_9, до ДПІ у Київському районі м. Одеси подано податкові декларації з ПДВ до яких внесені неправдиві відомості щодо операцій по придбанню товарів, робіт, послуг від постачальників ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг», ТОВ «Приємна пропозиція» в розмірі 9 154 351,20 грн., без врахування ПДВ в сумі 1 830 870,24 грн., в результаті чого безпідставно занижені податкові зобов'язання по сплаті податку на додану вартість в сумі 1 830 870,24 грн. Також, директором ПП «Поліграфмайстер Південь» ОСОБА_9 в період 2012 року, в податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства, які подані до ДПІ у Київському районі м. Одеси, внесені завідомо неправдиві відомості, щодо витрат ПП «Поліграфмайстер Південь» по операціям з придбання товарів у ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг», ТОВ «Приємна пропозиція» на суму 9 154351,20 грн., в результаті чого занижено належний до сплати податок на прибуток в розмірі 1 922 413,00 грн.

Всього ПП «Поліграфмайстер Південь» фактично не нараховано та не сплачено податків на загальну суму 3 753 283,00 грн. (1 830 870 грн. + 1 922 413 грн.).

Зазначеними вище злочинними діями, шляхом заниження об'єкту оподаткування ОСОБА_9, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у сумі 3 753 283 грн., які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в п'ять тисяч й більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

За даним фактом 10.04.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000275 внесені відповідні відомості про вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, та почато досудове розслідування.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про застосування відносно підозрюваного ОСОБА_9 запобіжного заходу у вигляді застави, мотивуючи клопотання тим, що він вчинив тяжкий злочин, за який законом передбачено покарання у виді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого, вважаючи мету і підстави застосування запобіжного заходу у вигляді застави обґрунтованими.

Захисник підозрюваного та підозрюваний вважають клопотання необґрунтованим та просить обрати підозрюваному ОСОБА_9 запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, допитавши підозрюваного, його захисника, а також заслухавши прокурора та слідчого, приходжу до висновку, що у застосуванні відносно підозрюваного ОСОБА_9 запобіжного заходу у вигляді застави слід відмовити, та необхідно застосувати більш м’який запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання, з наступних підстав.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за яке законом передбачено покарання у виді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Підозрюваний є громадянином України, працює, має реєстрацію, постійне місце проживання та має урядові та професійні відзнаки, а також те, що ухвалою Приморського районного суду м. Одеси від 17.06.2013 року накладено арешт на вилучене в ході обшуку майна підозрюваного на суму, значно вищу за вказану у повідомленні про підозру, що є достатнім для обрання ОСОБА_9 запобіжного заходу у вигляді особистого зобов’язання.

Відповідно до вимог п. 4 ч. 1 ст. 184 КПК України, під час досудового слідства встановлено наявність ризику, передбаченого у п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України, і в обґрунтування застосування запобіжного заходу щодо ОСОБА_9 покладається необхідність запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування та суду.

З метою забезпечення дієвості даного кримінального провадження уявляється доцільним покладання на підозрюваного ОСОБА_9, наступних, передбачених у ч. 5 ст. 194 УПК України, обов’язків:

1) прибувати до старшого слідчого з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_10 за першою вимогою, що обґрунтовується необхідністю профілактично впливати на ОСОБА_9 з метою сприяння не ухиляння ОСОБА_9 від слідства та суду, не вчиненню ним інших кримінальних правопорушень;

2) не відлучатися за межі м. Одеси без дозволу слідчого, прокурора або суду, що обґрунтовується необхідністю полегшення працівникам ОВС профілактичного нагляду за ОСОБА_9 задля недопущення вчинення ним інших кримінальних правопорушень;

3) повідомляти слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання, що обґрунтовується необхідністю полегшення для ОВС можливості виклику ОСОБА_9 для проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій.

Керуючись ст. ст. 132, 176, 177, 178, 179, 181, 183, 205 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Відмовити у застосуванні відносно підозрюваного ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5 запобіжного заходу у вигляді застави.

Застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_9 такі обов’язки:

1) прибувати до старшого слідчого з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_10 за першою вимогою, що обґрунтовується необхідністю профілактично впливати на ОСОБА_9 з метою сприяння не ухиляння ОСОБА_9 від слідства та суду, не вчиненню ним інших кримінальних правопорушень;

2) не відлучатися за межі м. Одеси без дозволу слідчого, прокурора або суду, що обґрунтовується необхідністю полегшення працівникам ОВС профілактичного нагляду за ОСОБА_9 задля недопущення вчинення ним інших кримінальних правопорушень;

3) повідомляти слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання, що обґрунтовується необхідністю полегшення для ОВС можливості виклику ОСОБА_9 для проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій.

Про покладені обов’язки повідомити ОСОБА_9 письмово під роспис та роз’язнити, що в разі невиконання покладених на нього обов’язків, до нього може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на нього може бути накладено грошове стягнення у розмірі від 0,25 розміру мінімальної заробітної плати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.

Контроль за виконанням особистого зобов’язання ОСОБА_9 здійснює слідчий.

Копію ухвали суду вручити ОСОБА_9 негайно після її проголошення.

Ухвала суду оскарженю не підлягає, заперечення проти даної ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: