Ухвала

від 21.02.2013 по справі 490/945/13- к

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

490/945/13- к

Центральний районний суд м. Миколаєва

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 36-90-08 inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/945/13-к

УХВАЛА

21 лютого 2013 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши клопотання слідчого відділу РЗСГД СУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, -

ВСТАНОВИВ:

14.10.2011 до реєстраційної палати Миколаївської міської ради невідомими особами було надано пакет документів для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи - товариства з обмеженою відповідальністю «Лідікон-М» (код ЄДРПОУ 34949155), на підставі яких до державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців було внесено зміни щодо заміни керівника ТОВ «Лідікон-М» та заміни фізичних осіб-платників податків, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори.

Згідно установчих документів ТОВ «Лідікон-М», засновником та директором підприємства є ОСОБА_3 Останній пояснив, що 14.10.2011 зазначене підприємство перереєстровано на його ім’я за грошову винагороду в розмірі близько 1000 гривень на прохання незнайомої йому жінки. При підписанні правовстановлюючих документів він мав на меті лише отримання незаконної винагороди за перереєстрацію підприємства на його ім’я, без подальшого наміру здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності та адміністративно-розпорядчих функцій, які передбачені статутом товариства. Вказане, в свою чергу, свідчить про наміри невідомих осіб, використовуючи підставну особу - ОСОБА_3, як формального засновника та директора товариства, створюючи видимість реальної діяльності товариства, прикривати свою незаконну діяльність, яка виражається у конвертації безготівкових коштів у готівкові, безпідставному формуванні податкового кредиту іншим суб’єктам господарської діяльності, виготовленні підроблених документів від імені суб’єктів господарської діяльності та участь товариства в незаконній схемі фінансово-господарських взаємовідносин, направлених на ухилення від сплати податків.

08.02.2012 за даним фактом заступником прокурора Миколаївської області старшим радником юстиції ОСОБА_4 порушено кримінальну справу № 12450002 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

11.02.2012 кримінальну справу № 12450002 прийнято до провадження відділом РЗСГД СУ УМВС України в Миколаївській області.

26.11.2012 відомості про кримінальне правопорушення за вищенаведеним фактом в порядку, передбаченому ст. 214 КПК України, слідчим відділу РЗСГД СУ УМВС України в Миколаївській області капітаном міліції ОСОБА_1 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12012160080000028.

З матеріалів кримінального провадження № 12012160080000028 встановлено, що фактичним керівником ТОВ «Лідікон-М» є ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 В період з 08.02.2007 по 26.01.2011 ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, виступала засновником та директором вказаного товариства. Перебуваючи в посаді директора товариства, ОСОБА_6 притягувалась до кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 212, ч. 2, 3 ст. 358 КК України та була засуджена Малиновським районним судом м. Одеси до 5 років позбавлення волі, на підставі ст. 75 КК України від відбування покарання звільнена з випробувальним терміном строком на 3 роки з позбавленням права займати певні посади чи займатися певними видами діяльності. Після набрання вироком 09.11.2010 року законної сили ОСОБА_6 здійснила перереєстрацію підприємства на ОСОБА_5, який з 26.01.2011 по 14.10.2011 був власником та директором зазначеного підприємства, а в подальшому перереєстрував його на ОСОБА_3

21.05.2012 під час проведення санкціонованого судом обшуку офісного приміщення ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, в сейфі ОСОБА_5 працівниками міліції виявлено та вилучено чекові книжки ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316, знаходиться на обліку у м. Дніпропетровську) для отримання готівкових коштів в Миколаївській філії АТ «Брокбізнесбанк» МФО 326922 по рахунках ТОВ «Маритен» №№ 26005132040951, 26006110040950, із відбитками печатки ТОВ «Маритен», штампу АТ «Брокбізнесбанк» Миколаївська філія та підписами на кожному грошовому чеку книжки, виконаними від імені директора товариства, а також видаткову та податкову накладну ТОВ «Маритен» із підписами, виконаними від імені директора ТОВ «Маритен». При цьому, частину чеків у чекових книжках було використано, на корінцях використаних чеків відсутні будь-які записи. Зазначене суперечить вимогам п. 7.9 «Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» затвердженої постановою НБУ № 22 від 21.01.2004 року. Вказаною інструкцією зазначено «Забороняється передавання чека (чекової книжки) його (її) власником будь-якій іншій юридичній або фізичній особі, а також підписання незаповнених бланків чека і проставляння на них відбитка печатки юридичними особами». Крім того чекова книжка містить порядок заповнення та користування грошовими чеками, яким вказано, що, підписування чеку до заповнення усіх його реквізитів забороняється, одночасно із складанням чеку повинні бути заповнені усі реквізити корінця.

Згідно висновків судової-почеркознавчої експертизи, підписи від імені директора ТОВ «Маритен» ОСОБА_7 у чекових книжках та накладних, які було виявлено та вилучено під час проведення санкціонованого судом обшуку в офісному приміщенні ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, від імені директора товариства виконані різними особами.

23.10.2012 ВРЗСГД СУ УМВС України в Миколаївській області, на підставі постанови Центрального районного суду м. Миколаєва від 09.08.2010 розкрито банківську таємницю та вилучено документи банківської справи ТОВ «Маритен», а також інформацію стосовно руху грошових коштів по рахунках №№ 26005132040951, 26006110040950 ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), відкритих в ПАТ «Брокбізнесбанк» МФО 300249.

Аналізом матеріалів банківської справи ТОВ «Маритен» по рахунках №№ 26005132040951, 26006110040950, відкритих в ПАТ «Брокбізнесбанк», встановлено, що в період з 07.02.2012 по 01.08.2012 на рахунок підприємства № 26005132040951 з рахунку ТОВ «Маритен» № 26006110040950, відкритих в ПАТ «Брокбізнесбанк», здійснено переказ грошових коштів в сумі близько 4 246 947 гривень, після чого 3 850 574 гривень було знято з рахунку готівкою, а 395 773 гривень знову переказано на рахунок ТОВ «Маритен» № 26006110040950. Одночасно, в період з 31.01.2012 по 10.08.2012 року на рахунок ТОВ «Маритен» № 26006110040950, відкритий в ПАТ «Брокбізнесбанк», з рахунків зазначеного товариства, відкритих в ПАТ «Брокбізнесбанк» (МФО 326922) №26005132040951, АТ «ОСОБА_8 Ворота» (МФО 351931) № 26005040075415, ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435) № 26007002000022, надходили грошові кошти в сумі близько 33 026 896 гривень, з яких близько 28 414 646 гривень знято з рахунку готівкою в Миколаївській філії ПАТ «Брокбізнесбанк», а залишок грошових коштів знову було переказано на рахунок № 26005132040951, де вони також були зняті з рахунку чи знову перераховані на рахунок ТОВ «Маритен» № 26006110040950.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 показав, що він здійснював зняття грошових коштів з рахунків ТОВ «Маритен», відкритих в Миколаївській філії ПАТ «Брокбізнесбанк», за вказівкою посадових осіб товариства, після чого передавав грошові кошти особам, вказаним йому керівництвом підприємства. При вилученні матеріалів банківської справи ТОВ «Маритен» по рахунках, відкритих в ПАТ «Брокбізнесбанк», було встановлено, що покази ОСОБА_5 в частині наявності у нього права (наявності довіреності, що міститься в банківській справі) здійснювати зняття грошових коштів з рахунків підприємства не відповідають дійсності, оскільки матеріали банківської справи не містять будь - яких довіреностей чи інших документів, що підтверджують повноваження останнього.

Вищенаведене може свідчити про наміри невстановлених осіб, прикрити таким чином незаконну діяльність, яка виражається у конвертації безготівкових коштів у готівкові, безпідставному формуванні податкового кредиту іншим суб’єктам господарської діяльності, виготовленні підроблених документів від імені суб’єктів господарської діяльності та участі ТОВ «Маритен» разом з ТОВ «Лідікон-М» в незаконній схемі фінансово-господарських взаємовідносин, направлених на ухилення від сплати податків, та приховування контрагентів, задіяних в незаконній схемі фінансово-господарських відносин шляхом здійснення перерахування коштів по декількох рахунках ТОВ «Маритен» та в подальшому конвертування безготівкових коштів у готівкові.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, в ПАТ «Меліор Банк» МФО 307435, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 9, знаходиться інформація та документи по розрахунковому рахунку ТОВ «Маритен» № 26007002000022.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю, клопотання таким, що підлягає задоволенню у вказаній частині на підставі ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, оскільки в ПАТ «Меліор Банк» МФО 3074359 знаходиться інформація та документи по рахунку ТОВ «Маритен» № 26007002000022, відкритими в ПАТ «Меліор Банк» МФО 307435, та які мають значення у провадженні, а саме: інформація щодо руху грошових коштів, картки зі зразками підписів, платіжні доручення, квитанції, чеки, угоди, довіреності та інші документи, що підтверджують або спростовують факти зарахування грошових коштів, дані осіб які мають повноваження на керування рухом грошових коштів по рахунку товариства, звернень та листувань банку та підприємства, постанови ухвали та рішення суду, а також інформація стосовно телефонних номерів та ІР-адрес, з яких здійснювалось керування рухом грошових коштів через систему «Клієнт-банк» від імені ТОВ «Маритен», які відображають стан товариства, та в сукупності мають значення для кримінального провадження № 12012160080000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Зазначені документи та інформація необхідні для встановлення контрагентів товариств, осіб які діють від імені зазначених товариств з метою подальшого підтвердження або спростування їх причетності до незаконної схеми фінансово-господарських відносин за участю ТОВ «Лідікон-М» та ТОВ «Маритен». Вищенаведені інформація та документи містять відомості, що становлять банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, та можуть бути використані як докази відомостей, що в них містяться. Іншим способом неможливо довести обставини, що свідчать про наміри невстановлених осіб щодо прикриття незаконної діяльності, яка виражається у конвертації безготівкових коштів у готівкові, безпідставному формуванні податкового кредиту іншим суб’єктам господарської діяльності, виготовленні підроблених документів від імені суб’єктів господарської діяльності, та участі ТОВ «Маритен» разом з ТОВ «Лідікон-М» в незаконній схемі фінансово-господарських взаємовідносин, направлених на ухилення від сплати податків.

Разом з цим, вважаю необґрунтованим клопотання слідчого в частині надання можливості вилучення вказаних документів, оскільки слідчий під час розгляду клопотання не довели, що таке вилучення є необхідним для встановлення важливих обставин, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу РЗСГД СУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати слідчому відділу РЗСГД СУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1М тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися та зробити копії до наступних документів банківської справи ТОВ «Маритен» код ЄДРПОУ 37275316, які зберігаються в ПАТ «Меліор Банк» МФО 307435, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 9, а саме:

Ц інформації на паперовому носії стосовно руху грошових коштів в національній та іноземній валюті із зазначенням: дат, відправників та отримувачів платежів, призначення платежів, загальної суми платежів за кожен день та за весь період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, кодів ЄДРПОУ та найменування контрагентів, МФО банків, найменування банків, по рахунку № 26007002000022 ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316);

Ц юридичної (банківської) справи ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316) в повному обсязі (платіжних доручень, квитанцій, чеків, угод, договорів, довідок, довіреностей, звернень та листувань банку, постанов, ухвал та рішень суду які відображають стан взаємовідносин, що виникли між банком та товариством й інших документів, що містяться у справі);

Ц карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316);

Ц платіжних доручень, наказів, грошових чеків, які стали підставою для руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316) Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту її постановлення.

Невиконання ухвали можуть потягти за собою наслідки, передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її винесення.

Слідчий суддя А.О. Рудяк