Ухвала

від 25.11.2013 по справі 202/36932/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/36932/13-к

УХВАЛА

Іменем України

25 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

Старшого слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання Старшого слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником - прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000298, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.04.2013 р., за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю, в ТОВ «Веріса» (код 36096017), а саме:

· первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Веріса» (код 36096017) з Компанією «Kalten Trade S.A.» (British Virgin Islands) стосовно купівлі-продажу поліетилентерефталату, з ТОВ Компанія «Приват Інтертрейдінг» (код 20006660) стосовно купівлі-продажу та оренди повітряних суден ЯК-42Д (дата випуску 1992р.) ЯК-40 UR-BWE (дата випуску 1975р.) ЯК-40 UR-PIT (дата випуску 1976р.) ЯК-40 UR-BWF (дата випуску 1977р.) (документи, що підтверджують право власності на зазначені повітряні судна, а також щодо їх сертифікації, реєстрації, бортової документації, допусків до повітряних ліній, час перебування у повітрі, та інші документи щодо використання даних літаків), і з ТОВ «Вітязь» (код 31647427), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 31017119), ТОВ «Сонго» (код 32433673), ТОВ «Трансмолоко» (код 32354141), ТОВ «Реватіс» (код 35987034), ТОВ «Дампір» (код 33422271), ТОВ «Техспецмонтаж» (код 32176638), ТОВ «Прадо» (код 32723943) стосовно надання безоплатного фінансового займу останнім за період з 01.01.2009 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям;

· кредитні договори № 4В12017Д від 10.01.2012 року, № 4В12016И від 10.01.2012 року, № 4В12208Д від 17.07.2012 року, № 4В12209И від 17.07.2012 року, додаткові угоди до них, договори застави та інші документи стосовно виконання зобов’язань за вказаними договорами та подальшого використання отриманих коштів.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати ТОВ «Веріса» (код 36096017) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

ОСОБА_3 тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб вказаного підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено , що службові особи ТОВ «Веріса» (код 36096017) за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «ОСОБА_3», б. 67, оф.170 за період з 01.09.2012 року по 30.09.2012 року в порушення п.198.5 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-IV від 02.12.2010 року, шляхом заниження об’єкту оподаткування умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 456 801 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32013040040000298 від 17.04.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Веріса» (код 36096017) з Компанією «Kalten Trade S.A.» (British Virgin Islands) стосовно купівлі-продажу поліетилентерефталату, з ТОВ Компанія «Приват Інтертрейдінг» (код 20006660) стосовно купівлі-продажу та оренди повітряних суден, з ТОВ «Вітязь» (код 31647427), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 31017119), ТОВ «Сонго» (код 32433673), ТОВ «Трансмолоко» (код 32354141), ТОВ «Реватіс» (код 35987034), ТОВ «Дампір» (код 33422271), ТОВ «Техспецмонтаж» (код 32176638), ТОВ «Прадо» (код 32723943) стосовно надання безоплатного фінансового займу останнім, та отримання і використання кредитних коштів.

Встановлення наявності чи відсутності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Веріса» (код 36096017) з СПД-контрагентами є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов’язань службовими особами ТОВ «Веріса» (код 36096017). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення вищевказаних операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ТОВ «Веріса» (код 36096017) чи його службових осіб.

Таким чином, документи ТОВ «Веріса» (код 36096017), які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Веріса» (код 36096017), мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з’ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити в повному обсязі.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю, в ТОВ «Веріса» (код 36096017), а саме:

· первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Веріса» (код 36096017) з Компанією «Kalten Trade S.A.» (British Virgin Islands) стосовно купівлі-продажу поліетилентерефталату, з ТОВ Компанія «Приват Інтертрейдінг» (код 20006660) стосовно купівлі-продажу та оренди повітряних суден ЯК-42Д (дата випуску 1992р.) ЯК-40 UR-BWE (дата випуску 1975р.) ЯК-40 UR-PIT (дата випуску 1976р.) ЯК-40 UR-BWF (дата випуску 1977р.) (документи, що підтверджують право власності на зазначені повітряні судна, а також щодо їх сертифікації, реєстрації, бортової документації, допусків до повітряних ліній, час перебування у повітрі, та інші документи щодо використання даних літаків), і з ТОВ «Вітязь» (код 31647427), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 31017119), ТОВ «Сонго» (код 32433673), ТОВ «Трансмолоко» (код 32354141), ТОВ «Реватіс» (код 35987034), ТОВ «Дампір» (код 33422271), ТОВ «Техспецмонтаж» (код 32176638), ТОВ «Прадо» (код 32723943) стосовно надання безоплатного фінансового займу останнім за період з 01.01.2009 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям;

· кредитні договори № 4В12017Д від 10.01.2012 року, № 4В12016И від 10.01.2012 року, № 4В12208Д від 17.07.2012 року, № 4В12209И від 17.07.2012 року, додаткові угоди до них, договори застави та інші документи стосовно виконання зобов’язань за вказаними договорами та подальшого використання отриманих коштів.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати ТОВ «Веріса» (код 36096017) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

ОСОБА_3 тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: