Ухвала

від 29.11.2013 по справі 202/37478/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/37478/13-к

УХВАЛА

Іменем України

29 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

Старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Криворучко О.А.

розглянувши клопотання Старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Криворучко О.А., погоджене процесуальним керівником - прокурором прокуратури м. Дніпропетровська Яровою О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000153, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2013 р., за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50 , а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324) рахунків №№ 26028050204745, 26006050804219, 26040050203508, 26051050804219 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати співробітнику податкової міліції: Криворучко Олександру Анатолійовичу, або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції.

Досудовим розслідуванням встановлено , що службові особи ТОВ «Коновалівське» (код 32535075), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-кт Пушкіна, 4, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області ДПС, при здійсненні фінансово-господарської діяльності на протязі 2010-2012 р.р., шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Агро-Союз-Полтава» (код 24559255) та ТОВ «Автомагістральбуд» (код 34561919), ухилилися від сплати податку на додану вартість суму понад 3.000.000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Коновалівське» було встановлено, що в указаній схемі по ухиленню від сплати податків задіяні ще ряд підприємств Дніпропетровської області, в тому числі ТОВ «Віват» (код ЄДРПОУ 23368027), ТОВ «Віват В» (код ЄДРПОУ 37900463), ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324), ПП «Торговий Дім «Талан Торг» (код ЄДРПОУ 32058250).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків , призначення платежу і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов'язань службовими особами ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмку) в банку.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324) для здійснення фінансово - господарської діяльності в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) відкрито рахунки №№ 26028050204745, 26006050804219, 26040050203508, 26051050804219 по яким можливо перераховувались кошти підприємствам задіяним в протиправні й схемі.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, №№ 26028050204745, 26006050804219, 26040050203508, 26051050804219, які використовуються в протиправної діяльності ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324), відкритих в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення можливих осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на зазначених розрахункових рахунках. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Таким чином, документи щодо оформлення та використання рахунків, №№ 26028050204745, 26006050804219, 26040050203508, 26051050804219, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами на зазначених рахунках, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення до протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків з використанням вищезазначених рахунків.

Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню та терміново необхідні для проведення почеркознавчої експертизи з використанням оригіналів документів, з метою встановлення кола осіб причетних до скоєння зазначеного кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з'ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити в повному обсязі.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Криворучко О.А. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50 , а саме:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324) рахунків №№ 26028050204745, 26006050804219, 26040050203508, 26051050804219 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Промислова Компанія Могіс» (код ЄДРПОУ 32906324), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати співробітнику податкової міліції: Криворучко Олександру Анатолійовичу, або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: