Ухвала

від 28.11.2013 по справі 252/11844/13-к

МИКИТІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ГОРЛІВКИ

Дело №252/11844/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 листопада 2013 року слідчий суддя Микитівського районного суду м. Горлівки Донецької області Каліуш О.В., при секретарі Морозинській Ю.О., за участю прокурора Ходуса Д.В., слідчого СВ Микитівського РВ ГМУ ГУМВС України в Донецькій області Чередник І.А., директора КП «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради Полухіна Д.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 42013050180000097 слідчим СВ Микитівського РВ Горлівського МУ ГУМВС України в Донецькій області Чередник І.А., і погоджене з прокурором прокуратури Микитівського району м. Горлівки, клопотання щодо проведення позапланової ревізії ДФІ в Донецькій області фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради за адресою: Донецька область, м. Горлівка, вул. Арсєньєва, 45 (ЄРДПОУ 36975648),-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Микитівського РВ Горлівського МУ УМВС України в Донецькій області Чередник І.А. звернулась до суду з клопотанням щодо проведення позапланової ревізії ДФІ в Донецькій області фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради, яке розташовано за адресою: Донецька область, м. Горлівка, вул. Арсєньєва, 45 (ЄРДПОУ 36975648).

Слідчий на обґрунтування клопотання зазначає, що в провадженні СВ Микитівського РВ ГМУ ГУМВС України в Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження № 42013050180000097 від 26 вересня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами КП «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради шляхом зловживання службовим становищем в період часу з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року привласнено грошові кошти у сумі 131 391,64 грн. за надання послуг з організації поховань.

Згідно акту перевірки відповідності даних бухгалтерського обліку фактичному обсягу поховань за період з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року станом на 07.11.2013 року виявлено, що в період часу з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року фактична кількість поховань становила 372, при цьому отримано коштів за копку могли за період з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року включно за 215 поховань на суму 178 626,25 грн. Отже, недоотримано коштів на суму 131 391,64 грн.

При проведенні досудового розслідування необхідно провести слідчі дії спрямовані на здобуття та закріплення доказів протиправних дій службових осіб КП «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради, які виразились в не оприбутковуванні грошових коштів згідно положення Нацбанку «Про ведення касових операцій» з використанням первинної документації, отриманої за надання послуг з організації поховань в період часу з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року на території кладовищ селища Зайцеве в Микитівському районі м. Горлівки. Зазначене вище можливо встановити тільки з залученням спеціалістів Державної фінансової інспекції та проведення позапланової ревізії КП «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради.

Суд, вислухавши слідчого, яка підтримала клопотання та просила надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово - господарської діяльності Комунального підприємства «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради тривалістю 15 робочих днів в період часу з 10 грудня 2013 року по 30 грудня 2013 року, прокурора, який просив клопотання задовольнити, директора КП «Зацевесервіс» Зайцевської селищної ради Полухіна Д.В., який не заперечував проти проведення на підприємстві позапланової ревізії, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Згідно п. 29 постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ( для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного законом до підконтрольних установ).

Згідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольною установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, провадяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку та закінчення, документи, які відповідно до частини 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

З матеріалів подання вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального проводження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотання слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40,110,309, 369,372 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Микитівського РВ Горлівського МУ ГУМВС України в Донецькій області Чередник І.А., по кримінальному провадженню № 42013050180000097 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 вересня 2013 року щодо проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Донецькій області задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Донецькій області проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради (ЄДРПОУ 39675648) юридична адреса: Донецька область, м. Горлівка, вул. Арсєньєва, 45, за період з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року за наступними питаннями:

- чи вірно розраховано вартість послуг за організацією поховань КП «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради за період часу з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року?

- перевірити повноту надходжень грошових коштів отриманих від замовників (родичів померлих) КП «Зайцевесервіс» Зайцевської селищної ради за надання послуг з організації поховань за період часу з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року.

- чи вірно розрахована сума не оприбуткованих коштів отриманих за надання послуг з організації поховань в період часу з 01.01.2012 року по 26.06.2013 року?

Позапланову виїзну ревізію провести з 10 грудня 2013 року впродовж 15 робочих днів.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Каліуш