Ухвала

від 23.09.2013 по справі 259/8850/13-к

КУЙБИШЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

Справа № 259/8850/13-к

Провадження № 1-кс/259/772/2013

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"23" вересня 2013 р. м.Донецьк

Слідчий суддя - суддя Куйбишевського районного суду м. Донецька Добнєв С.С., при секретарі Юркіній Ю.Є., за участю слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Д.В., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури донецької області Пліс І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, узгоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області про тимчасових доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Д.В. 23.09.2013 року звернувся до з вищевказаним клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ до документів по ТОВ «Спринтер-Донецьк», які містять банківську таємницю і перебувають у Донецькому РУ ПАТ КБ «ПриватБанк», та можливість їх вилучення.

Подання мотивоване таким. ТОВ «Спрінтер - Донецьк» в період з 01.11.2012 по 31.12.2012 перебуває на податковому обліку в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, юридична адреса: м. Донецьк, вул.Куйбишева, 58; директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4) в силу покладених на них обов'язків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню соняшникової олії у «транзитного» підприємства ТОВ «Корса Групп» занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 408 561,56 грн. тазанизили податок на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на суму 1 341 487,20 грн, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі на загальну суму 2 750 048,76 грн.

Сума збитків, завданих державі противоправними діями посадових осіб ТОВ «Спринтер-Донецьк», у розмірі 2 750 048,76 грн. підтверджується висновком відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ Міндоходів у Донецькій області №48/05-99-16-02-11/32329665 від 30.08.2013.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню не достатня для повідомлення особі про підозру.

Слідством встановлено, що ТОВ «Спринтер-Донецьк» відкриті рахунки у Донецькому РУ ПАТ КБ «Приват Банк», адреса: м. Донецьк вул. Октябрська, 82-а, а саме: №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253.

Відповідно, у Донецькому РУ ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 335496) повинні зберігатися наступні документи по клієнту ТОВ «Спринтер-Донецьк», а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка; заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб; оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально; реєстр руху грошових коштів; заяви клієнта про встановлення системи «Клієнт-Банк», договори на обслуговування системи «Клієнт-Банк», акти про введення системи «Клієнт-Банк», в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Вищезазначені документи містять наступне: відомості, що є предметом доказування у даному кримінальному провадженні; відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання та реалізації продукції, у тому числі соняшникової олії; відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків; дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, у зв'язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та дозвіл на їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили розглянути дане клопотання без виклику посадових осіб РУ ПАТ КБ «Приват Банк» у володінні яких знаходяться необхідні документи у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни вказаних документів.

В судовому засіданні встановлено, що ТОВ «Спрінтер - Донецьк» в період з 01.11.2012 по 31.12.2012 перебуває на податковому обліку в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, юридична адреса: м. Донецьк, вул. Куйбишева, 58; директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4) в силу покладених на них обов'язків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню соняшникової олії у «транзитного» підприємства ТОВ «Корса Групп» занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 408 561,56 грн. тазанизили податок на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на суму 1 341 487,20 грн, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі на загальну суму 2 750 048,76 грн.

За даним фактом 30 серпня 2013рок було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. ( номер з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013050840000009 від 30.08.2013р.).

По кримінальному провадженню підозра не оголошена.

При проведенні досудового слідства виникла необхідність у тимчасовому вилученні оригіналів документів по ТОВ «Спринтер-Донецьк», а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253, в тому числі оригіналів: карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Спринтер-Донецьк» ОСОБА_3, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження даними рахунками; оригіналів заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253 за період з 01.11.2012 по 15.09.2013; оригіналів платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253 за період з 01.11.2012 по 15.09.2013; протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта - ТОВ «Спринтер-Донецьк» за період з 01.11.2012 по 15.09.2013; інформації, за період з 01.11.2012 по 15.09.2013, як на паперових так і електронних носіях (в форматі ЕХЕL), про рух грошових коштів по рахункам №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253 із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного и вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, які містять банківську таємницю та знаходяться в Донецькому РУ ПАТ КБ «Приват Банк», адреса: м. Донецьк вул. Октябрська, 82-а.

Інформація, на яку просить дати дозвіл орган досудового слідства, є документами, що містить охоронювану законом таємницю, передбачену Конституцією України.

Документи про інформацію, на яку просить дати дозвіл орган досудового слідства, знаходиться в Донецькому РУ ПАТ КБ «Приват Банк», адреса: м. Донецьк вул. Октябрська, 82-а.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст.132 КПК України.

Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163 ч.6 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, клопотання органу досудового слідства є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового засідання, в зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131 ч.2 п.5, 132, 159, 163-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі міста Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Д.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Дмитру Володимировичу або оперативним працівникам за дорученням (постановою про проведення процесуальних дій на іншій території) старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Д.В., тимчасовий доступ до документів по ТОВ «Спринтер-Донецьк» (код ЄДРПОУ 32329665), які містять банківську таємницю і знаходяться Донецькому РУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 335496), та можливість їх вилучення, а саме:

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253, в тому числі оригіналів: карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Спринтер-Донецьк» ОСОБА_3, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження даними рахунками;

- оригіналів заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253 за період з 01.11.2012 по 15.09.2013;

- оригіналів платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253 за період з 01.11.2012 по 15.09.2013;

- протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта - ТОВ «Спринтер-Донецьк» за період з 01.11.2012 по 15.09.2013;

- інформації, за період з 01.11.2012 по 15.09.2013, як на паперових так і електронних носіях (в форматі ЕХЕL), про рух грошових коштів по рахункам №26069051700828, №26051051700836, №26003051700828, №26045060013791, №26008000644253 із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного и вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа.

В разі відсутності оригіналів документів зобов'язати посадових осіб Донецького РУ ПАТ КБ «ПриватБанк», надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її проголошення.

Наслідки невиконання ухвали для РУ ПАТ КБ «ПриватБанк» передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: