Ухвала

від 29.11.2013 по справі 202/37431/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/37431/13-к

УХВАЛА

Іменем України

29 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Борщева А.С.

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Борщева А.С., погоджене процесуальним керівником - старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська Красіковим М.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32012040040000278, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2013 р., за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить:

1. надати тимчасовий доступ до речей і документів ПП«Інтер-Пром» (код ЄДРПОУ - 36693551) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, фактична адреса для здійснення пред'явлення та виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до зазначених в увалі речей і документів та їх вилучення (виїмку): м.Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, а саме:

· документів по юридичному оформленню рахунку рахунків: №26004020118414, №26003010118414, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню зазначених рахунків;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків: №26004020118414, №26003010118414 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

2. У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

3. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Борщеву Артему Сергійовичу, або співробітникам податкової міліції, визначених Борщевом А.С. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

4. Встановити, що фактична адреса для здійснення пред'явлення та виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до зазначених в увалі речей і документів та їх вилучення (виїмку) для службових осіб ФАБ ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123): м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24.

5. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено , що службові особи ТОВ «Екопром М» (код 33515767), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Колодязна, 2А, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області ДПС, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в квітні 2010 р., в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподаткування, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2.708.559, 47 грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32012040380000278 від 12.04.2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Екопром М» (код ЄДРПОУ 33515767) з ПП«Інтер-Пром» (код ЄДРПОУ - 36693551).

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ПП «Інтер-Пром» на розрахункові рахунки ТОВ «Екопром М» є важливим доказом безпідставного формування податкового кредиту службовими особами ТОВ «Екопром М». Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ПП«Інтер-Пром» (код ЄДРПОУ - 36693551). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків: №26004020118414, №26003010118414 які використовували в протиправної діяльності службові особи ТОВ «Екопром М» (код 33515767), відкритого в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123) документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ПП«Інтер-Пром» (код ЄДРПОУ - 36693551) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення можливих осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на зазначених розрахункових рахунках. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Таким чином, документи щодо оформлення та використання рахунків: №26004020118414, №26003010118414, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами на зазначених рахунках, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення службових осіб ПП«Інтер-Пром» (код ЄДРПОУ - 36693551) до протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків з використанням вищезазначеного рахунку.

Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню та терміново необхідні для проведення почеркознавчої експертизи з використанням оригіналів документів, з метою встановлення кола осіб причетних до скоєння зазначеного кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з'ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити в повному обсязі.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Борщеву А.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПП«Інтер-Пром» (код ЄДРПОУ - 36693551) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, фактична адреса для здійснення пред'явлення та виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до зазначених в увалі речей і документів та їх вилучення (виїмку): м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, а саме:

- документів по юридичному оформленню рахунку рахунків: №26004020118414, №26003010118414, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню зазначених рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків: №26004020118414, №26003010118414 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Борщеву Артему Сергійовичу, або співробітникам податкової міліції, визначених Борщевом А.С. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: