Ухвала

від 27.11.2013 по справі 522/29591/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/29591/13-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/12346/13

УХВАЛА

Іменем України

27 листопада 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю слідчого Циб В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого четвертого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області Циб В.В., про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий четвертого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області Циб В.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області Федюком О.Т., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання дозволу на проведення обшуку квартири під АДРЕСА_1, що використовується директором TOB ВКФ «Тірас» ОСОБА_3 з метою відшукання та вилучення:

- документів (на паперових та електронних носіях), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини TOB ВКФ «Тірас» (код ЄДРПОУ 13880385) із TOB «Центр Послуг Мілленіум» (код ЄДРПОУ 35279701) та ПП «Контур-Прим» (код ЄДРПОУ 35279701);

- документів (на паперових та електронних носіях), пов'язаних із продажем квартир, розташованих в житловому комплексі «Тірас» за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Корольова, 5/4;

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), яка використовувалась для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину:

- не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

- інших знарядь кримінального правопорушення.

ГУ Міндоходів в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у кримінальному провадженні №32013170000000389 від 07.10.2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2007-2012рр. TOB «ВКФ «Тірас» здійснювало будівельну діяльність, а саме побудовано та введено в експлуатацію житловий комплекс «Тірас», розташований за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Корольова, буд. 5/4, який складається з 7 секцій 14-16 поверхів, загальна кількість квартир складає 424.

В зазначений період витратна частина TOB «ВКФ «Тірас» в розмірі 81,5% формується за рахунок здійснення будівельних робіт та закупівлі будівельних матеріалів. Основні постачальники: TOB «Метал лайн» (код ЄДРПОУ 35503004), TOB «ВКФ «Будінжсервіс» (код ЄДРПОУ 34108266) та TOB «Хай- Рейз Костракшнз» (код ЄДРПОУ 33832730).

За результатом аналізу фінансово-господарської діяльності TOB «ВКФ «Тірас» за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року встановлено формування податкового кредиту від «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, а саме:

- ПП «Контур-Прим» (код ЄДРПОУ 35279701) загальна сума господарських взаємовідносин складає 11 988 252 гри. (у тому числі ГТДВ 1 998 042 гри.);

- TOB «Центр Послуг Мілленіум» (код ЄДРПОУ 36503733) загальна сума господарських взаємовідносин складає 1 415 010 грн. (у тому числі Г1ДВ 235 835 грн.). У відношенні директора TOB «Центр Послуг Мілленіум» ОСОБА_7 Приморським районним судом м. Одеси 15.11.2011 року винесено обвинувальний вирок, яким визнано винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім цього, проведеними заходами встановлено, що квартири в ЖК «Тірас» реалізовувались з 2008 року шляхом інвестування фізичними особами об'єкту будівництва. ГІри цьому сплата проводилась як в готівковій так і в безготівковій формі, однак приходно-касовий ордер виписувався на суму значно меншою ніж фактична вартість. Таким чином, з метою приховування об'єкту оподаткування посадовими особами TOB «ВКФ «Тірас» складались завідомо неправдиві документи на підставі яких в подальшому здійснювалось нарахування та сплата відповідних податків.

З метою встановлення можливих місць зберігання первинної бухгалтерської документації TOB ВКФ «Тірас» по господарським взаємовідносинами із вищезазначеним підприємствами-контрагентами на адресу оперативного управління ТУ Міндоходів в Одеській області направлено доручення на проведення слідчих (розшукових) дій. Оперативними підрозділами ТУ Міндоходів в Одеській області на виконання доручення слідчого та при проведенні оперативно-розшукових заходів встановлено, що первинна бухгалтерська документація, чорнові записи та комп'ютерна техніка, що може свідчити про незаконну діяльність TOB ВКФ «Тірас» при здійсненні будівництва та реалізації квартир, розташованих у житловому комплексі «Тірас», знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. За наявною оперативною інформацією зазначену квартиру директор TOB ВКФ «Тірас» ОСОБА_3 використовує для зберігання різноманітної документації, у т.ч. пов'язаної із господарською діяльністю зазначеного підприємства.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно квартира під АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи та мають значення для досудового розслідування.

Окрім того, ОСОБА_3 не пред'явлена підозра у скоєнні кримінального правопорушення, також немає підтвердження, що квартиру, у якій планується проводити обшук, використовує ОСОБА_3 У документах, доданих до клопотання, відсутній акт перевірки додержання податкового законодавства ТОВ «ВКФ «Тірас».

В судовому засіданні слідчий не довів, що відшукувані речі можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України, орган досудового розслідування в даному кримінальному проваджені вправі з метою досягнення його дієвості застосувати інші заходи забезпечення кримінального провадження (тимчасовий доступ до речей і документів, виклик слідчим, привід, залучення експерта).

Зазначені у клопотанні підстави для проведення обшуку є сумнівними, застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження не є виправданим та може призвести до порушення прав, свобод і інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Таким чином приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання про проведення обшуку необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.233, 234, 235 КПК України,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого четвертого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області Циб В.В. про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

27.11.2013