Ухвала

від 25.11.2013 по справі 202/37145/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/37145/13-к

УХВАЛА

Іменем України

25 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

Старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Криворучко О.А.

розглянувши клопотання Старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Криворучко О.А., погоджене процесуальним керівником - прокурором прокуратури м. Дніпропетровська Самолевичем А.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 320130400400000300, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.04.2013 р., за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить:

1. надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (тобто надати можливість ознайомитись та вилучити) для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 320130400400000300 документів ТОВ «Європак» (код 30927646), що містять банківську таємницю по рахунку НОМЕР_1 відкритому, Фiлiї ПАТ "Укрексiмбанк" у м. Днiпропетровську (МФО 305675), м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26, а саме:

- Документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.

- Юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Європак» (код 30927646) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Європак» (код 30927646), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

2. У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

3. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Криворучко Олександру Анатолійовичу, або співробітникам податкової міліції, визначених Криворучко О.А. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

4. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено , що службові особи ТОВ «Європак» (код 30927646) при веденні фінансово-господарської діяльності в період з 01.03.2008 року по 31.12.2010 року , в порушення п.7.4.1, 7.4.5, 7.4, ст. 7 ЗУ від 03.04.97р. №168/97ВР «Про податок на додану вартість», шляхом заниження об'єкту оподаткування умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 5 371 350 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Згідно вироку Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 15.06.2012 року в якому засуджено осіб по факту фіктивного підприємництва при придбанні та реєстрації фіктивних підприємств ТОВ «Український торгово-промисловий Альянс» (код 33159765) та ТОВ «Міжгалузева промислова група» (код 36365906). В ході досудового розслідування кримінального провадження № 320130400400000300 від « 18» квітня 2013 року, встановлено, що посадові особи ТОВ «Європак» (код 30927646) за період з березня 2008 року по грудень 2010 року включно незаконно формували податковий кредит від фіктивних підприємств а саме: ТОВ «Український торгово-промисловий Альянс» (код 33159765) та ТОВ «Міжгалузева промислова група» (код 36365906) загальна сума незаконно сформованого кредиту за період становить 5 371 350 згідно довідки № 98/16.4/30927646 від 15.04.2013 року про результати фінансового розслідування Державної податкової служби у Дніпропетровській області з питань фактичних фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Європак» (код 30927646) з ТОВ «Український торгово-промисловий Альянс» (код 33159765) та ТОВ «Міжгалузева промислова група» (код 36365906).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів стосовно всіх фактів перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «Європак» на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Український торгово-промисловий Альянс» (код 33159765) та ТОВ «Міжгалузева промислова група» (код 36365906) а саме: документів вказаного підприємства, що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Європак» (код 30927646).

Слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Європак» (код 30927646) здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунку НОМЕР_1 відкритому у Фiлiї ПАТ "Укрексiмбанк" у м. Днiпропетровську (МФО 305675), м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, встановлено що працівники банківської установи можуть бути зацікавленні у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв'язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників Фiлiї ПАТ "Укрексiмбанк" у м. Днiпропетровську (МФО 305675), м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження № 320130400400000300 від « 18» квітня 2013 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Європак» (код 30927646), які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з'ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити в повному обсязі.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Криворучко О.А. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (тобто надати можливість ознайомитись та вилучити) для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 320130400400000300 документів ТОВ «Європак» (код 30927646), що містять банківську таємницю по рахунку НОМЕР_1 відкритому, Фiлiї ПАТ "Укрексiмбанк" у м. Днiпропетровську (МФО 305675), м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26, а саме:

- Документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.

- Юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Європак» (код 30927646) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Європак» (код 30927646), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Криворучко Олександру Анатолійовичу, або співробітникам податкової міліції, визначених Криворучко О.А. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: