Ухвала

від 28.11.2013 по справі 344/18803/13-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/18803/13-к

Провадження № 1-кс/344/3568/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Бури У.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області Дутчака Т.Г., погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області Процюком І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріалами клопотання зазначається, що в період 2012 - 2013 роки службові особи ПП «Реміксбуд», яке перебуває на спрощеній системі оподаткування, діючи з умислом на заниження та приховування об'єкта оподаткування податку на прибуток та податку на додану вартість, здійснювали імпорт будівельних матеріалів, виробниками яких виступали нерезиденти країн Польщі та Туреччини.

Переслідуючи корисливий мотив на ухилення від сплати податків службові особи даного підприємства з метою мінімізації податкових зобов'язань залучили до придбання та подальшого продажу імпортованих товарів формальних фізичних осіб - підприємців - платників єдиного податку,а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21 та ОСОБА_22, ОСОБА_23, які являються працівниками ПП «Реміксбуд» та фактично приховуючи в такий спосіб доходи ПП «Реміксбуд».

Перевізником будівельних матеріалів при імпорті з країн Польщі та Туреччини на територію України виступала фізична особа - підприємець ОСОБА_24

Проведеним дослідженням ревізорів відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Міндоходів в Івано-Франківській області встановлено, що у такий протиправний спосіб службові особи ПП «Реміксбуд» умисно приховали доходи підприємства від реалізації товарів, що призвело до фактичного заниження податку на прибуток підприємства у розмірі 1 187 500 грн., податку на додану вартість у розмірі 1 250 000 грн. та єдиного податку - 540 000 грн., що становить загальну суму податкових зобов'язань у розмірі 2 977 500 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що 23 листопада 2010 року службовими особами ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928) відкрито у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) поточні рахунки №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий), які можливо використовувалися та використовуються службовими особами ПП «Реміксбуд» при здійсненні імпорту будівельних матеріалів.

З метою підтвердження або спростування факту здійснення службовими особами ПП «Реміксбуд», імпорту будівельних матеріалів, без залучення до імпортування формальних фізичних осіб-підприємців, повноти проведених розрахунків на виконання договорів-контрактів із виробниками нерезидентами будівельних матеріалів країн Польщі та Туреччини, а також перевізником вантажу при імпорті товару необхідно встановити погодинний перехід коштів, у зв'язку з цим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта вказаного банку, а саме ПП «Реміксбуд», шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ПП «Реміксбуд», є його дослідження.,

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, будинок 9 тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити її копії, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, однак з матеріалів клопотання не вбачається необхідності у вилученні саме оригіналів документів, а тому слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, а відтак клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159-160, 309,395 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність» -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Дутчаку Т.Г., дозвіл на тимчасовий до документів, що перебувають у володінні Івано-Франківської регіональної дирекції ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) за адресою: м. Івано-Франківськ, вулиця Незалежності, 4 тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити її копії (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий) ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928) за період з 01.01.2012 по даний час;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928) із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались з банком службові особи ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928) по рахунках №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий) за період з 01.01.2012 по даний час;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий) ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928) за період з 01.01.2012 по даний час;

- грошових чеків по рахунках №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий) ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928) за період з 01.01.2012 по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів та інших документів, які надавалися для здійснення перерахунку коштів з рахунків №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий) ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928) за період з 01.01.2012 по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки по рахунках №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий) ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928);

- заяви про відкриття, закриття рахунків №26000010108119 (код валюти: 840 долар США), №26000010108119 (код валюти: 978 євро), №26000010108119 (код валюти:980 українська гривня), №26000010108119 (код валюти: 985 польський злотий) ПП «Реміксбуд» (код ЄДРПОУ 31982928);

- угод та інших документів, на підставі яких ПП «Реміксбуд» використовувалась система віддаленого доступу.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський