Ухвала

від 16.11.2013 по справі 257/14401/13-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

Справа №1кс/257/2731/13

№257/14401/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2013 року Київський районний суд м. Донецька в складі:

слідчого судді Шликова С.П.,

за участю секретаря Пташник В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Пригара О.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю зробити копії, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 1-го ВКР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Донецькій області Слєпов Д.Ю. звернувся до суду з клопотанням про надання йому та уповноваженій у встановленому законом порядку особі тимчасового доступу до оригіналів документів матеріали кримінальної справи №1/217/32/2013 з можливістю зробити з неї копії, у приміщенні Авдіївського міського суду Донецької області, який розташовано за адресою: м. Авдіївка, вул. Комунальна, буд. 14, а саме: допитів, очних ставок, процесуальних рішень, експертних висновків та висновків спеціаліста, протоколів огляду, протоколів обшуку та виїмок, документів фінансово-господарської діяльності, обвинувального висновку, вироку.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050670000002 від 11 грудня 2012 року вчинено кримінальне правопорушення, а саме: за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Внешпромімпорт» (ЄДРПОУ 35637695) та за №32013050670000002 від 11.12.12 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Росімпортторг» (ЄДРПОУ 37014789), які 12.03.13 об'єднані в єдине провадження за №32013050670000002. Під час проведення досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Внешпромімпорт» (ЄДРПОУ 35637695) ОСОБА_3, у період 2011-2012 р.р. здійснював фінансово-господарські операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727), директором якого виступає ОСОБА_4, ТОВ «Євроекомет» (ЄДРПОУ 35726344), директором якого виступає ОСОБА_5, які виражалися, нібито, в придбанні ТОВ «Внешпромімпорт» товарно-матеріальних цінностей. Тим самим, директор ТОВ «Внешпромімпорт» (ЄДРПОУ 35637695) ОСОБА_3 при взаємовідносинах з фіктивними підприємствами: ПП «Адітум Маркет» та ТОВ «Євроекомет», діючи умисно, маючи мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, здійснив ряд безтоварних операцій, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з додержанням встановлених законодавством України реквізитів зазначених підприємств та процедур щодо формування податкового кредиту, незаконно сформував податковий кредит, чим занизив податок на додану вартість в сумі 2 871 834 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. Окрім того, Добропільскою ОДПІ Донецької області ДПС складено акти № 9/15-2/37014789, № 18/22-2, № 10/22-2/37014789, № 11/22-2/37014789 про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ «Росімпортторг» (ЄДРПОУ 37014789) з ТОВ «Внешпромімпорт» (ЄДРПОУ 35637695), згідно яких встановлено порушення норм Податкового кодексу України, а саме завищення податкового кредиту: за листопад 2011 року у розмірі 1 262 122, 32 грн., січні 2012 року у розмірі 493 218, 97 грн., лютий 2012 року в розмірі 427 518, 50 грн., березні 2012 року у розмірі 255 667 грн., крім того, ТОВ «Росімпортторг» з ТОВ «Від Макойл» (ЄДРПОУ 36479685) за січень 2012 року у розмірі 11 333, 33 грн., березні 2012 року у розмірі 85 237, 74 грн., а також з ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727) за червень 2012 року у розмірі 482 936, 48 грн., а всього у загальному розмірі 3 018 034, 34 грн. Відповідно до висновку спеціаліста №175 від 25.12.12 виконаного спеціалістами НДКЦ ГУ МВС України у Донецькій області ТОВ «Внешпромімпорт» у період січень-листопад 2011 року, у порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість у розмірі 2 871 834,00грн. Допитана у якості свідка завідувач сектору податкового контролю Добропільської ОДПІ Донецької області ДПС Рознатовська О.І. показала, що вона проводила перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Росімпортторг» по взаємовідносинам з ПП «Адітум Маркет» та ТОВ «Від Мак Ойл» в результаті якої встановлено факт безтоварності взаємовідносин між вказаними СГД.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч.3 ст. 212 КК України.

Таким чином, у органів досудового слідства виникла необхідність отримати тимчасовий дозвіл до матеріалів кримінальної справи № 1/217/32/2013 по якої 31.07.13 Авдіївським міським судом Донецької області було винесено вирок щодо службових осіб ТОВ «Росімпортторг» щодо незаконного виготовлення підакцизних товарів - паливно-мастильних матеріалів, з можливістю виготовлення копій матеріалів кримінальної справи в частині допитів, очних ставок, процесуальних рішень, експертних висновків та висновків спеціаліста, протоколів огляду, протоколів обшуку та виїмок, документів фінансово-господарської діяльності, обвинувального висновку, вироку, оскільки зазначені документи необхідні для встановлення кола осіб задіяних у схемі ухилення від сплати податків та визначення вірної кваліфікації їх дій. Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази хто безпосередньо з службових осіб підприємства був задіяний у схемі ухилення від сплати податків є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо тимчасового доступу до матеріалів кримінальної справи №1/217/32/2013.

Старший слідчий 1-го ВКР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Донецькій області Слєпов Д.Ю. в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Заслухавши слідчого, який вважав за необхідне задовольнити клопотання, дослідивши матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Пригара О.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю - не підлягає задоволенню.

В судовому засіданні встановлено, що вчинено кримінальне правопорушення, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32013050670000002, матеріали кримінальної справи №1/217/32/2013 знаходяться в приміщені Авдіївського міського суду Донецької області, який розташовано за адресою: м. Авдіївка, вул. Комунальна, буд. 14, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, становлять собою та включають документи, які містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю).

Слідчим суддею встановлено, що відповідно відомостей Єдиного державного реєстру судових рішень, 31.07.13 Авдіївським міським судом Донецької області був винесений вирок по кримінальній справі № 1/217/32/2013, відповідно до якого були встановлені факти незаконного виготовлення підакцизних товарів - паливно-мастильних матеріалів службовими особами ТОВ «Росімпортторг» (ЄДРПОУ 37014789) та ТОВ «Внешпромімпорт» (ЄДРПОУ 35637695), однак старшим слідчим не доведено у судовому засіданні, що матеріали кримінальної справи №1/217/32/2013 знаходяться в приміщені Авдіївського міського суду Донецької області, який розташовано за адресою: м. Авдіївка, вул. Комунальна, буд. 14. Крім того, не доведено, що саме у матеріалах вищевказаної кримінальної справи № 1/217/32/2013 маються речі і документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, також не доведено безспірно, що по кримінальній справі № 1/217/32/2013 Авдіївським міським судом Донецької області було винесено вирок, який станом на день розгляду вказаного клопотання старшого слідчого набрав законної сили та кримінальна справа не перебуває у провадженні суду.

Відповідно до ч.ч. 4, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Пригара О.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю зробити копії - відмовити .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на дану ухвалу слідчого судді може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя