Ухвала

від 22.11.2013 по справі 257/14623/13-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

Справа №1кс/257/2763/13

№257/14623/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2013 року Київський районний суд м. Донецька в складі:

слідчого судді Шликова С.П.,

за участю секретаря Пташник В.В.,

слідчого Слєпова Д.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене з заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Пліс І.О. про накладання арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю. звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладання арешту на власність співзасновника СВП «Донавтотранс» (ЄДРПОУ 23178462) ОСОБА_3, а саме на предмети та документи, які було відшукано та вилучено при проведенні обшуку автомобіля Hyuinday Tucson, державний номер НОМЕР_1, відповідно до протоколу від 20.11.2013 року: печатка ФОП ОСОБА_4 1 штука, печатка ФОП ОСОБА_5 1 штука, мотивуючи свої вимоги наступним.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050000000215 від 07 серпня 2013 року вчинено кримінальне правопорушення, а саме: у період часу з 2009 року по 2012 рік службові особи СВР «Донавтотранс» (ЄДРПОУ 23178462) надали послуги з міжнародних перевезень, не відобразивши у податковому обліку підприємства отриману від діяльності виручку, у результаті чого в порушення п.п. 11.3.1. п. 11.3. ст. 11, п. 10.1. ст. 10 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 133.1.1. п. 133.1.. ст. 133, п. 137..1. ст. 137, п. 151.1 ст. 151 Податкового кодексу України не нарахували та не сплатили податок на прибуток у розмірі 1 786 209,00 гривень, в порушення п.п. 3.1.1. п. 3.1. ст. 3 Закону України «Про ПДВ», п. 187.1. ст. 187, п. 188.1. ст. 188, п.п. 194.1.1. п. 194.1. ст. 194 Податкового кодексу України не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у розмірі 751 820,00 грн., в порушення п.п. 293.3.1.2. п. 293.3. ст. 293 занизили єдиний податок у розмірі 181 408,08 гривень, а всього у розмірі 2 719 437, 08 гривень, що може свідчити про умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Дане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СВП «Донавтотранс», здійснюючи міжнародні перевезення вантажів розробили схему ухилення від сплати податків, у якої були задіяні директор СВП «Донавтотранс» ОСОБА_6, співзасновники ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, а також для оформлення заявок директор та головний бухгалтер ТОВ «Дарина - Транс» (ЄДРПОУ 37842983) ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_2) та інші СПД.

20.11.2013 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Донецька від 26.10.2013 року, було проведено обшук автомобіля Hyuindai Tucson, державний номер НОМЕР_1, який належить співзасновнику СВП «Донавтотранс» (ЄДРПОУ 23178462) ОСОБА_3. Під час проведення обшуку у автомобілі були відшукані та вилучені печатки фізичних осіб - підприємців, які можливо задіяні у схемі ухилення від сплати податків службовими особами СВП «Донавтотранс».

У зв'язку з чим у досудового розслідування виникла необхідність в арешті вилучених печаток з метою проведення оглядів та подальшого використання при проведенні допитів службових осіб СВП «Донавтотранс» та фізичних осіб - підприємців, яким вони належать, під час проведення допитів буде з'ясовано наявність чорнового обліку на підприємстві СВП «Донавтотранс» та інших підприємців, встановлені можливі порушення податкового законодавства, встановлені особи відповідальні за ведення податкового обліку, коло осіб, які були задіяні у схемі ухилення від сплати податків, що має доказе значення по кримінальному провадженню та повного і всебічного його проведення.

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області Слєпов Д.Ю. в судовому засіданні клопотання підтримала, просила задовольнити.

Заступник начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Пліс І.О. в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю., який вважав за необхідне задовольнити клопотання, дослідивши матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене з заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Пліс І.О. про накладання арешту на майно - підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь - яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчим суддею встановлено, що транспортний засіб - автомобіль Hyuindai Tucson, державний номер НОМЕР_1 належить співзасновнику СВП «Донавтотранс» (ЄДРПОУ 23178462) ОСОБА_3..

Згідно до копії протоколу обшуку від 20.11.2013 року під час проведення обшуку у вищевказаному автомобілі були відшукані та вилучені печатки фізичних осіб - підприємців, які можливо задіяні у схемі ухилення від сплати податків службовими особами СВП «Донавтотранс», а також інші документи, перелік яких відображений у протоколі.

В судовому засіданні встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32013050000000215, вказані об'єкти майна мають правову підставу для арешту майна, має достатньо доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення, об'єктом якого є вказане старшим слідчим майно, відсутність наслідків арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене з заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Пліс І.О. про накладання арешту на майно- задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи, які було відшукано та вилучено при проведенні обшуку автомобіля Hyuinday Tucson, державний номер НОМЕР_1, який належить співзасновнику СВП «Донавтотранс» (ЄДРПОУ 23178462) ОСОБА_3, відповідно до протоколу від 20.11.2013 року: печатка ФОП ОСОБА_4 1 штука, печатка ФОП ОСОБА_5 1 штука.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу протягом п'яти діб з дня її постановлення.

Слідчий суддя