Постанова

від 18.11.2011 по справі 4-1896/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49Справа № 4-1896/11

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

15 листопада 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Миколаївській області ОСОБА_1, узгоджене з заступником прокурора Миколаївської області Ільницьким І.В. - про проведення обшуку.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №11800046, порушена відносно директора ТОВ «Людмилівський елеватор»ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що з метою перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Людмилівський елеватор»(код за ЄДРПОУ 34355917) та встановлення заподіяних державі збитків, фахівцями Єланецької МДПІ у Миколаївській області проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «Людмилівський елеватор»(код за ЄДРПОУ 34355917) за період з 01.03.2010 по 31.12.2010.

Перевіркою встановлено, що ТОВ «Людмилівський елеватор»(код за ЄДРПОУ 34355917) зареєстроване в органах державної влади у Шевченківській райдержадміністрації м. Києва, свідоцтво про державну реєстрацію № 457223 від 22.05.2006 року, перебуває на податковому обліку в Братському відділенні Єланецької МДПІ у Миколаївській області з 09.04.2009 року за № 5028, зареєстроване як платник податку на додану вартість в Братському відділенні Єланецької МДПІ у Миколаївській області з 07.02.2010 по теперішній час, оподаткування одержаних доходів від здійснення господарської діяльності у період з 01.03.2010 по теперішній час здійснює на загальній системі оподаткування та є платником податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, комунального податку, орендної плати за землю, податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів, збору за забруднення природного навколишнього середовища, збору на рзвиток виноградства, садівництва і хмелярства, збору за спеціальне водокористування, збору за георозвідувальні роботи.

Директором ТОВ «Людмилівський елеватор»у перевіряємий період та відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства був ОСОБА_2.

В ході позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Людмилівський елеватор»встановлено порушення службовими особами вказаного підприємства норм податкового законодавства, а саме: пп.7.4.1., пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5, пп.7.7.1, 7.7.2 п.7.7 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 № 168/97-ВР із змінами та доповненнями (в редакції, що діяла в перевіряємому періоді), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 2099420 грн., в тому числі за березень 2010 у сумі 176541,20 грн., за квітень 2010 у сумі 110544,43 грн., за вересень 2010 у сумі 32583,30 грн., за жовтень 2010 у сумі 295757,15 грн., за листопад 2010 у сумі 1007927,18 грн., за грудень 2010 у сумі 488657,02 грн.

Так, в ході проведеної перевірки за вищезазначений звітній період були виявлені взаємовідносини ТОВ «Людмилівський елеватор»з підприємствами ТОВ «Контрол-Ком»(код за ЄДРПОУ 37075176), ТОВ «Агро-Та»(код за ЄДРПОУ 35938516), ТОВ Компанія «Вега Юг»(код за ЄДРПОУ 36535922) з приводу придбання на них сільськогосподарської продукції, проте в дійсності зазначена продукція на ТОВ «Людмилівський елеватор»не поставлялась, та вищезазначені підприємства не підтвердили сформований ТОВ «Людмилівський елеватор» податковий кредит.

Крім того, з метою перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Людмилівський елеватор»(код за ЄДРПОУ 34355917) та встановлення заподіяних державі збитків, фахівцями Єланецької МДПІ у Миколаївській області проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ «Людмилівський елеватор»(код за ЄДРПОУ 34355917) за період з 01.04.2010 по 31.03.2011.

Перевіркою встановлено, що директором ТОВ «Людмилівський елеватор»у перевіряємий період та відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства був ОСОБА_2.

В ході планової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Людмилівський елеватор» встановлено порушення службовими особами вказаного підприємства норм податкового законодавства, зокремаа: пп.7.4.5 п.7.4 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 № 168/97-ВР із змінами та доповненнями (в редакції, що діяла в перевіряємому періоді), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1364979,17 грн., в тому числі за червень 2010 у сумі 811,28 грн., за липень 2010 у сумі 4933,82 грн., за серпень 2010 у сумі 2000 грн., за вересень 2010 у сумі 566,86 грн., за жовтень 2010 у сумі 1112127,88 грн., за листопад 2010 у сумі 241164,88 грн., за грудень 2010 у сумі 593,33 грн., за лютий 2011 у сумі 2781,12 грн.

Так, в ході проведеної перевірки за вищезазначений звітній період були виявлені взаємовідносини ТОВ «Людмилівський елеватор»з підприємствами ТОВ «Спец-Агро»(код за ЄДРПОУ 37031935), ТОВ АТД «Пігмаліон»(код за ЄДРПОУ 36267655), ТОВ «Дельфа-М»(код за ЄДРПОУ 37031998), ТОВ «Марта»(код за ЄДРПОУ 36201374), ТОВ «Лікіф Агрострой», ТОВ «Альфа плюс», ТОВ «Де Лонга», ТОВ «Стилет Юг», що мають ознаки «фіктивності», та згідно пояснень службових осіб вказаних підприємств зареєстрували дані підприємства на своє ім’я без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду, та ніякої сільськогосподарської продукції на ТОВ «Людмилівський елеватор»не поставляли. .

Досудовим слідством по справі встановлено, що ТОВ «Людмилівський елеватор»фактично знаходиться за юридичною адресою: Миколаївська область, Братський район, с. Людмилівка, вул. Привокзальна 1.

Згідно довідки КП «Вознесенське міжміське бюро технічної інвентаризації»№ 1235 від 07.10.2011 власність за ТОВ «Людмилівський елеватор»зареєстровано право власності на комплекс будівель за адресою: Миколаївська область, Братський район, с. Людмилівка, вул. Привокзальна 1.

Згідно пункту 12 постанови Пленуму Верховного Суду України від 28 березня 2008 року № 2 „згідно з вимогами ст. 17 Закону України від 23.02.2006 року № 3477-ІV „Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людиниВ» судам необхідно врахувати, що відповідно до практики Європейського суду з прав людини поняття „житлоВ» у п. 1 ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод (Рим, 4 листопада 1950 р.) охоплює не лише житло фізичних осіб. Воно може поширюватись на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філій та інші приміщенняВ» .

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ході досудового слідства виникла необхідність в проведенні обшуку в іншому володінні особи за адресою: Миколаївська область, Братський район, с. Людмилівка, вул. Привокзальна 1, де можуть зберігатись документи ТОВ «Людмилівський елеватор», чорнові записи, інформація на комп’ютерних носіях, грошові кошти та інші предмети, які мають відношення для встановлення істини по справі просить дати дозвіл на проведення обшуку.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що є підстави для задоволення подання слідчого.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити.

Дати дозвіл на проведення обшуку в іншому володінні особи за адресою: Миколаївська область, Братський район, с. Людмилівка, вул. Привокзальна 1, зареєстрованому за ТОВ «Людмилівський елеватор».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.О. Рудяк