Постанова

від 11.06.2012 по справі 1423/12887/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49 Справа № 1423/12887/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

31 травня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС в Миколаївській області Нікітіна С.В., узгоджене з начальником СВ ДПС в Миколаївській області Басалаєвим Д.В. - про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого відділу перебуває кримінальна справа №12800025, яка порушена відносно директора ПП «Антарес-М»ОСОБА_3 за ознаками складу злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.

Встановлено, що ТОВ «Порт-Сервіс»мало взаємовідносини з ПП «Антарес-М» (код 35988766) згідно договору № 27/01 від 27.01.2009 року на виконання зборки та зварювання монтажних зон, договору № 29/01 від 29.01.2009 року на виконання трубо-монтажних робіт, договору № 02/02 від 02.02.2009 року на виконання ремонтних робіт на т/х «Антарес», договору № 06/02 від 06.02.2009 року на виконання добудовних робіт, договору № 12/06 від 12.06.2009 року на виконання малярних робіт, перевірочних робіт, виготовлення та монтаж трубопроводів, слюсарно-монтажних робіт, зачищення та рихтування металоконструкцій, виготовлення оснастки. ПП «Антарес-М»за червень, вересень, грудень 2009 року, березень 2010 року виписано первинні документи на адресу ТОВ «Порт-Сервіс»на загальну суму 45 955 753,2 грн., в т.ч. ПДВ 7 659 292,2 грн. З огляду на те, що ПП «Антарес-М»не декларує основні засоби, якими могли б виконуватись добудовні, монтажні, зварювальні та інші роботи на об'єктах ТОВ «Порт-Сервіс», не має трудових ресурсів та не отримувало дозвільних документів для проходження на територію підприємства (ДАХК «ЧСЗ»), де були розташовані об'єкти ремонту (т/х «Антарес», замовлення 901 та 902), неможливо встановити яким чином ПП «Антарес-М»надав послуги судноремонту ТОВ «Порт-Сервіс». Проведеною перевіркою встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 9 574 116 грн.

В ході досудового слідства по кримінальній справі №11800018 було призначено та проведено судово-економічну експертизу, згідно висновків якої №2/1 від 23.02.2012 року, службовими особами ТОВ «Порт-Сервіс»по взаємовідносинах з ПП «Антарес-М»занижено податок на додану вартість, що підлягав нарахуванню та сплаті до державного бюджету України, на суму 7 555116,25 грн.

Крім судово-економічної експертизи в ході досудового слідства була проведена судово-почеркознавча експертиза (висновок №7061 від 19.11.2011) первинних бухгалтерських документів, складених по взаємовідносинах між ТОВ «Порт-Сервіс»та ПП «Антарес-М»та документів податкової звітності ПП «Антарес-М», згідно висновку якої, підписи від імені директора ПП «Антарес-М»частково виконані самим ОСОБА_3 Підписи в документах податкової звітності ПП «Антарес-М»виконані ОСОБА_3 Від дачі пояснень стосовно реєстрації підприємства та здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Антарес-М»ОСОБА_3 відмовився. Також встановлено, що ПП «Антарес-М»не мало необхідних умов для виконання, постачання товарів (робіт, послуг) або здійснення діяльності, у зв'язку з тим, що первинні бухгалтерські документи ПП «Антарес-М»надавались без мети реального настання правових наслідків, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень та транспортних засобів. Сума ухилення від сплати податків ОСОБА_4 при пособництві ОСОБА_3 складає 17 129 232, 25 грн. т.ч. 7555116,25 грн. ПДВ та 9 574 116 грн. податку на прибуток.

Проведеним аналізом системи «Контрагент»та податкової звітності ПП «Антарес-М»встановлено, що підприємство займаючись прикриттям незаконної діяльності СГД мало взаємовідносини з ТОВ «Судносервіс»(код 23619147), на яке перераховувало грошові кошти отримані від інших суб'єктів господарської діяльності по банківським рахункам.

ТОВ "Судносервіс" (код ЄДРПОУ 23619147) відкрито в Одеській обласні філії ПАТ «УСБ», МФО 328016, поточні рахунки №26000640847162, 26001640847161, 26009640847163 (долар США, українська гривня).

Єдиним можливим способом встановити обставини руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ТОВ «Судносервіс».

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ "Судносервіс", як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ "Судносервіс" необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк" та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що немає підстав для задоволення подання слідчого, оскільки в наданих матеріалах справи не містяться будь-яких даних, які б свідчили про взаємовідносини ПП «Антарес-М»з ТОВ «Судносервіс».

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В проведені виїмки документів в Одеській обласні філії ПАТ «УСБ», вул. Юрія Олеши, 6 , МФО 328016 - відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.О. Рудяк