Постанова

від 04.07.2012 по справі 1423/13559/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49 Справа № 1423/13559/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

20 червня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПС у Миколаївській області Іщук О.М., узгоджене з начальником СВ ДПС у Миколаївській області Басалаєвим Д.В. - про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

В С Т А Н О В И В :

В провадження СВ ДПС у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа № 12800033, яка порушена за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах відносно колишнього директора Державного південного виробничо-технічного підприємства ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3

Під час проведення досудового слідства було встановлено, ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва проведено планову виїзну перевірку Державного південного виробничо-технічного підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008 по 31.12.2009 за результатами якої складений акт № 4252/23-200/14310796 від 01.06.2010 та винесені податкові повідомлення-рішення № 0001192301/0 від 18.06.2010 про визначення суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість в сумі 2 331 855,0 грн. та застосування штрафних санкцій в сумі 1 165 927,0 грн. та № 0001202301/0 від 18.06.2010 про визначення суми податкових зобов'язань з податку на прибуток підприємства в сумі 2 914 819,0 грн. та застосування штрафних санкцій в сумі 2 419 549,0 грн.

В ході перевірки встановлено, що ДПВТП (юридична та фактична адреса м.Миколаїв, вул. Кірова, 240а, на обліку в ДПІ у Ленінському районі м.Миколаєва. Відповідальними особами за фінансово - господарську діяльність підприємства є директор підприємства -ОСОБА_2. За правильність введення бухгалтерського обліку відповідальною особою є заступник директора з економіки та фінансів -головний бухгалтер -ОСОБА_3 (наказ про призначення від 03.07.2003 № 22/5-к). Основний від діяльності підприємства -ремонт та технічне обслуговування контрольно-вимірювальних приладів. Фактично підприємство здійснює діяльність з ремонту і технічному обслуговуванню обладнання військового призначення.

Донарахування податків виникли в зв'язку з тим, що операції з придбання спец майна у підприємств ТОВ «Фортуна Люкс», ТОВ «Амулет 77», ТОВ «Комплас», ТОВ «Миора Люкс», ТОВ «Гента Люкс», ТОВ «Колінс»мали безтоварний характер та не підтверджені необхідними первинними документами.

За наявними матеріалами, в діях колишнього директора Державного південного виробничо-технічного підприємства ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3 вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв'язку з тим, що операції по взаємовідносинам ДПВТП з ТОВ «Фортуна Люкс», ТОВ «Амулет 77», ТОВ «Комплас», ТОВ «Миора Люкс», ТОВ «Гента Люкс»та ТОВ «Коленс»були проведені через банківські рахунки ДПВТП, по справі виникла необхідність в вивченні даних про рух грошових коштів ТОВ «Миора Люкс».

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

Приймаючи до уваги, що для повного, об'єктивного та всебічного дослідження обставин кримінальної справи виникла необхідність в вивченні даних про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Миора Люкс»(код ЄДРПОУ 36143208), та інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, зазначені документи містять банківську таємницю, тому керуючись ст.14 -1, 114-1КПК України та ст.62 Закону України „Про банки та банківську діяльність" орган досудового слідства вважає за необхідне звернутися до Центрального районного суду м. Миколаєва з поданням про надання дозволу банківській установі -в Філ. Мик.Д. АТ «Індекс-Б»в м. Миколаєві (МФО 326944) на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку -ТОВ «Миора Люкс»(код ЄДРПОУ 36143208) та винесення постанови про проведення виїмки документів, що містять інформацію, яка є банківською таємницею, слідчий просить дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити.

Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки наступних документів:

- рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Миора Люкс»(код ЄДРПОУ 36143208) по рахунку № 26009000967001 (код валюти 980), які відкриті в Філ. Мик.Д. АТ «Індекс-Б»в м. Миколаєві, пр-т Леніна,83А, МФО банку 326944, як на паперових так і електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.09 по 31.12.11;

- документи у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківських рахунках;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Миора Люкс»та довіреності, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Миора Люкс»готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків та документи кредитних договорів та документи, які складалися під час виконання кредитних договорів;

- документи у яких міститься інформація щодо зовнішньоекономічних контрактів та документах, які складали під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.О. Рудяк