Постанова

від 13.07.2012 по справі 1423/12771/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49 Справа № 1423/12771/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

31 травня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Миколаївській області Гупаленко В.Р., узгоджене з заступником прокурора Миколаївської області Котковим В.В. - про проведення обшуку.

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу ДПС у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №12800030, порушена відносно директора ТОВ «МБК Ольвія»за ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «БПК «Ольвія»(код 36700778) зареєстровано Виконавчим комітетом Миколаївської міської ради від 16.10.09. Взято на податковий облік у ДПІ у Заводському районі м. Миколаєва 21.10.09 за № 28829. ТОВ «БПК «Ольвія»зареєстровано за адресою АДРЕСА_1. Свідоцтво платника ПДВ, видане 25.11.09, скасовано ДПІ у Заводському районі м. Миколаєва 19.01.11 року.

Директором, головним бухгалтером та власником ТОВ «БПК «Ольвія»є ОСОБА_2.

Крім того, аналізом узагальнених матеріалів державної служби фінансового моніторингу України № 0045/2011, встановлено що надходження на поточний рахунок № 260020114116, відкритий ТОВ «БПК «Ольвія»у ПАТ Банк «Морський» у період грудень 2010, січень-лютий 2011 в якості сплати за товари та послуги загалом склали 16 166 994,79 грн, в тому числі ПДВ -2 694 499,13 грн.

Однак, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «БПК «Ольвія»за період грудень 2010, січень-лютий 2011 не подавало до ДПІ у Заводському районі м. Миколаєва податкові декларації з ПДВ.

Спеціалістами ДПС у Миколаївської області проведено перевірку діяльності № 0045/2011, за результатами якої складено висновок №11/16-10/36700778 від 12.03.2012 «Про результати розгляду узагальнених матеріалів № 0045/2011 на предмет достовірності обчислення ТОВ «БПК «Ольвія»податку на додану вартість за період грудень 2010, січень-лютий 2011». За результатами проведеної перевірки встановлено, що в порушення норм п.3.1 ст. З, п.4.1 ст. 4, п.п 7.4.3 п. 7.3 ст.7 ЗУ «Про ПДВ»від 03.04.97 № 168/97-ВР, пп.4.1.1, 4.1.1 п. 4.1 ст. 4 Закону України від 21.12.2000 №2181-111 «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами», п. 185.1 ст. 185, п. 187.1, ст. 187 п. 203.1 ст. 203, пп. 16.1.3, 16.1.4 п. 16.1 ст. 16 Податкового Кодексу України, ТОВ «БПК «Ольвія»не задекларовано об'єкт оподаткування податком на додану вартість в податкових періодах грудень 2010, січень-лютий 2011 на загальну суму 2 694499 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, достовірно знаючи про проведені фінансові-господарські операції з контрагентами, незаконно не задекларував суму ПДВ на загальну суму 2 694 499грн., що спричинило ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що підприємство має юридичну та фактичну адресу: АДРЕСА_1, у зв'язку з чим є підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться бухгалтерська та податкова документація, печатка ТОВ «БПК «Ольвія».

Згідно довідки від 17.05.2012 року №3712 КП «ММБТІ»право власності на приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_3 45/300 ч на підставі договору купівлі-продажу від 25.04.2001 р та ОСОБА_4 165/100 частка на підставі договору купівлі-продажу від 04.02.09 року.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку зазначеного приміщення, де можуть зберігатись документи, печатки, чорнові записи, інформація на комп'ютерних носіях, а також інші предмети, які мають відношення для встановлення істини по справі.

Згідно ч. 5 ст. 177 КПК лише за мотивованою постановою судді проводиться обшук житла чи іншого володіння особи, за винятком невідкладних випадків.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що немає підстав для задоволення подання слідчого, оскільки матеріали не містять даних про взаємовідносини ТОВ «БПК «Ольвія»з ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В проведенні обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке знаходиться у володінні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 - відмовити.

На постанову в продовж трьох діб прокурором може бути подана апеляційна скарга в апеляційний суд Миколаївської області.

Суддя А.О. Рудяк