Постанова

від 02.10.2012 по справі 1423/17074/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49 Справа № 1423/17074/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

28 вересня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Миколаївській області Бублич Н.П., узгоджене з начальником СВ ДПС в Миколаївській області Басалаєвим Д.В. -про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ДПС у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа № 12800007, яку виділено в окреме провадження з кримінальної справи № 11800039 за обвинуваченням ОСОБА_3 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 358 КК України, направленої до суду з обвинувальним висновком.

Згідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_4 створені фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Зерноторг КАО», ТОВ «Скц-Міленіум», ТОВ «ВВМ Вилиджтрейд»і ТОВ «Альфа К»з метою прикриття незаконної діяльності та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат різним підприємствам, у тому числі ТОВ «Билдбудстрой»і фізичній особі-підприємцеві ОСОБА_5

При проведенні досудового слідства були проведені виїмки в банківських установах по рахунках ТОВ «Зерноторг КАО», ТОВ «Скц-Міленіум», ТОВ «ВВМ Вилиджтрейд»і ТОВ «Альфа К», згідно яких встановлено, що всі рахунки були підконтрольні ОСОБА_4 З рахунків зазначених підприємств, ОСОБА_4 згідно виписаних доручень кошти знімав готівкою.

В ході досудового слідства встановлено, що директором ТОВ „Альфа К" являється ОСОБА_6, згідно свідчень якого встановлено, що він на прохання ОСОБА_4 та ОСОБА_7 зареєстрував підприємство ТОВ „Альфа К". Після реєстрації підприємства жодних документів щодо діяльності ТОВ „Альфа К" не складав та не підписував. До діяльності підприємства відношення не має.

Підприємство ТОВ «КПВ Гранит»зареєстроване 19.05.10 в ДПІ Жовтневого району Миколаївської області. Згідно реєстраційних документів підприємство ТОВ «КПВ Гранит»зареєстровано за адресою: Миколаївська область, с. Шевченкове, вул. Маяковського, б.19. Директором та засновником являється ОСОБА_8.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8, який згідно реєстраційних документів являвся директором ТОВ „КПВ-Гранит", пояснив, що вказане підприємство було зареєстровано на його ім'я за грошову винагороду, до діяльності вищевказаного підприємства відношення не має.

Крім того, згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи № 2813 від 30.08.2012, підписи від імені ОСОБА_8 в наданих на дослідження документах, крім реєстраційних документів, виконані не ОСОБА_8, а іншою особою.

Підприємство ТОВ «Южторгкомпані»зареєстроване 19.01.10 в ДПІ Жовтневого району Миколаївської області. Згідно реєстраційних документів підприємство ТОВ «Южторгкомпані»зареєстровано за адресою: Миколаївська область, с. Шевченкове, вул. Маяковського, б.19. Директором та засновником являється ОСОБА_9.

Допитана в якості підозрюваної ОСОБА_9 пояснила, що ТОВ „Южторгкомпані" було зареєстровано на її ім'я за грошову винагороду, до ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства вона відношення не має.

Крім того, згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи № 2253 від 26.06.2012, підписи від імені ОСОБА_9 в наданих на дослідження документах, крім реєстраційних документів ТОВ „Южторгкомпані", виконані не ОСОБА_9, а іншою особою.

Підприємство ТОВ «Сільпром-груп»зареєстроване 12.05.10 в ДПІ Центрального району м. Миколаєва. Згідно реєстраційних документів підприємство ТОВ «Сільпром-груп»зареєстровано за адресою, м. Миколаїв, вул. Чкалова, б.20\3 кв.9. Директором та засновником являється ОСОБА_10.

Допитана у якості свідка ОСОБА_11 повідомила, що ОСОБА_10 являється її сином. Про те, що ОСОБА_10 являється директором ТОВ „Сільпром-груп" їй не відомо. Протягом квітня - вересня 2010 працював на підприємстві „Елеватор-Сервіс" робочим. З грудня 2010 по квітень 2011 року працював у Росії на судомонтажних роботах. За адресою м. Миколаїв, вул. Артема 16/2, кв.1 підприємство не знаходилось.

Крім того, згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи № 2905 від 21.09.2012, підписи від імені ОСОБА_10 в наданих на дослідження документах, крім реєстраційних та частково банківських документів, виконані не ОСОБА_10, а іншою особою.

Досудовим слідством встановлено, що підприємства ТОВ «ВВМ Вилиджтрейд»(код 36701022), ТОВ «Альфа К»(код 35817379), ТОВ «КПВ Граніт»(код 36896205), ТОВ «Сільпром-Груп»(код 37104510), ТОВ «Супер Натс»(код

35356650), ТОВ «Южторгкомпані»(код36587237), ТОВ «Контрвегаюг» (код 37104903) задіяні в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість різним суб'єктам господарської діяльності, які зареєстровані на території України.

Проведеним аналізом системи «Контрагент»та податкової звітності підприємств встановлено, що ТОВ «Сільпром-Груп»(код 37104510), ТОВ «Супер Натс»(код 35356650), ТОВ «Южторгкомпані»(код36587237), ТОВ «Контрвегаюг»(код 37104903) формують податковий кредит підприємству ТОВ «КПВ Граніт»(код 36896205).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_12, який згідно реєстраційних документів являється директором та одним із засновників ТОВ „Супер-Натс" пояснив, що вказане підприємство було зареєстровано на його ім'я, крім того, він як директор цього підприємства, підписував реєстраційні документи. Після реєстрації підприємства ним було відкрито рахунок підприємства в банку, доступ до якого був у нього та жінки по імені ОСОБА_13, яка мешкає в м. Миколаєві. Після проведення першочергових реєстраційних дій, печатка підприємства ТОВ „Супер-Натс" була передана ОСОБА_13. В подальшому він до діяльності підприємства ТОВ „Супер-Натс" відношення не мав, банківськими рахунками не розпоряджався, веденням фінансово-господарської діяльності не займався, обов'язкову податкову звітність ТОВ „Супер-Натс" не складав та до компетентних органів не подавав. Хто займався діяльністю підприємства йому не відомо.

Крім того, згідно виділених матеріалів кримінальної справи № 11800047, проведено обшук за адресою: м. Миколаїв, вул. Робоча, 2-а, в ході якого вилучено печатку ТОВ „Супер-Натс". Обшук було проведено в присутності ОСОБА_13

Допитана в якості свідка ОСОБА_13 пояснила, що підприємство ТОВ „Супер-Натс" їй не знайомо. Крім того, їй також не знайомі службові особи вказаного підприємства.

З метою встановлення осіб, причетних до діяльності підприємства з ознаками фіктивності ТОВ „Супер-Натс" та проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового слідства по справі необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта філії ПАТ „ПУМБ" в м. Миколаєві, МФО банку 326126, -- ТОВ «Супер Натс»(код 35356650).

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Супер Натс»(код 35356650).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ «Супер Натс»(код 35356650) як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «Супер Натс»(код 35356650), необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк" та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що є підстави для задоволення подання слідчого.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити

Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки наступних документів:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ «Супер Натс»(код 35356650), № 26000901026246 (код валюти 840, 978, 980), який відкритий у філії ПАТ „ПУМБ" в м. Миколаєві, МФО банку 326126, м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8, як на паперових так і електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- документи у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківського рахунку;

- картку із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Супер Натс»(код 35356650) та довіреності, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів документів, що підтверджують зарахування та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Супер Натс»(код 35356650) (платіжні доручення, грошові чеки, заявки на отримання готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківського рахунку та документи кредитних договорів та документи, які складалися під час виконання кредитних договорів;

- документи у яких міститься інформація щодо зовнішньоекономічних контрактів та документах, які складали під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.О. Рудяк