Постанова

від 20.06.2012 по справі 1423/13391/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РАЙОННЫЙ СУД ГОРОДА НИКОЛАЕВА

г. Николаев, ул. Потёмкинская, 49 Дело № 1423/13391/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки

14.06.2012 года судья Центрального районного суда г. Николаева Рудяк А.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО ГНС в Николаевской области Бублич Н.П., согласованное с начальником СО ГНС в Николаевской области Басалаевым Д.В. -о раскрытии банковской тайны и проведении выемки.

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО ГНС в Николаевской области находится уголовное дело № 12800007, возбужденное в отношении директора ООО «Южторгкомпани»ОСОБА_3 по ч. 3 ст. 212 УК Украины, ОСОБА_4 по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины, ОСОБА_5 по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины, ОСОБА_6 по ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК Украины, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 УК Украины, ч. 2 ст. 205 УК Украины.

Досудебным следствием по уголовному делу установлено, что ОСОБА_3, являясь директором ООО «Южторгкомпани», будучи осведомленной о фактических проведенных в период марта - мая 2010 года финансово-хозяйственных операциях предприятия, являющихся объектом налогообложения и о том, что товары (работы, услуги) предприятием ООО «Южторгкомпани»приобретались у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц и по неустановленной цене, вступив в преступный сговор с ОСОБА_6, которым было приобретено у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц предприятие ООО «СКЦ-Милениум»с целью фиктивного предпринимательства и прикрытия незаконной деятельности, способствующей умышленному уклонению от уплаты налогов, умышленно уклонилась от уплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость на сумму 4 458 149 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства налогов на общую сумму 4 458 149 грн., что в 10260 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления и является особо крупным размером.

Кроме того, досудебным следствием установлено, что ОСОБА_5, не преследуя цели занятия предпринимательской деятельностью и получения прибыли, путем предоставления своих паспортных данных, зарегистрировала на свое имя субъект предпринимательской деятельности -юридическое лицо ООО «СКЦ-Милениум»(код ЕГРПОУ 36623039), достоверно зная, что данное предприятие регистрируется на ее имя с целью прикрытия незаконной деятельности неустановленных в ходе досудебного следствия лиц, у которых ОСОБА_6 приобрел указанное предприятие, и, имея доступ к Уставным, регистрационным документам и печати ООО «СКЦ-Милениум», а также к распоряжению расчетным счетом предприятия, использовал ООО «СКЦ-Милениум»в своей преступной деятельности.

Кроме того, досудебным следствием установлено, что ОСОБА_4, по указанию ОСОБА_6, не преследуя цели занятия предпринимательской деятельностью и получения прибыли, путем предоставления своих паспортных данных, зарегистрировал на свое имя субъект предпринимательской деятельности -юридическое лицо ООО «Зерноторг КАО»(код ЕГРПОУ 36700495), достоверно зная, что данное предприятие регистрируется на его имя с целью прикрытия незаконной деятельности ОСОБА_6, который, в свою очередь, имея доступ к Уставным, регистрационным документам и печати ООО «Зерноторг КАО», а также к распоряжению расчетным счетом предприятия, использовал ООО «Зерноторг КАО»в своей преступной деятельности.

Кроме того, досудебным следствием установлено, что ОСОБА_6, с целью прикрытия незаконной деятельности и формирования мнимого налогового кредита действующим субъектам хозяйствования, создал предприятие ООО «Зерноторг КАО»и приобрел ООО «СКЦ-Милениум».

Кроме того, досудебным следствием установлено, что ОСОБА_6 по предварительному сговору с ОСОБА_7, создал субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «ВВМ-Вилиджтрейд», с целью прикрытия незаконной деятельности, а также, имея доступ к уставным и регистрационным документам, а также печати ООО «ВВМ-Вилиджтрейд», использовал указанное предприятие, а также подписанные ОСОБА_7 заведомо поддельные документы ООО «ВВМ-Вилиджтрейд», для незаконного перевода безналичных денежных средств с банковских счетов предприятий различных форм собственности через текущие расчетные счета созданного им с целью фиктивного предпринимательства ООО «ВВМ-Вилиджтрейд»в наличные, что позволило юридическим лицам при проведении своей финансово-хозяйственной деятельности, находящейся в теневом секторе экономики, формировать незаконный налоговый кредит и валовые расходы предприятия за счет несуществующих поставок товаров (работ, услуг) от ООО «ВВМ-Вилиджтрейд», что повлекло непоступление в доход государства денежных средств в сумме 5611894,0, что в 12916 раз превышает установленный государством необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления, причинившее ущерб государству в особо крупном размере.

Кроме того, досудебным следствием установлено, что ОСОБА_6 приобрел субъект предпринимательской деятельности -ООО «Альфа-К»с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно, проведения операций по незаконному переводу безналичных денежных средств с банковских расчетных счетов предприятий различной формы собственности через текущие счета созданного им с целью фиктивного предпринимательства ООО «Альфа-К»в наличные.

В рамках расследования уголовного дела 06.09.2011 назначена документальная проверка ООО «Агропромышленная компания «СП Укрсоя» по вопросам взаимоотношения с контрагентами-поставщиками ООО «ВВМ-Вилиджтрейд», ООО «Альфа-К», ООО «КПВ Гранит», ООО «Сильпром-Групп», ООО «Южторгкомпани», ООО «Билдбудстрой», ООО «Контрвегаюг».

По результатам проведенной проверки специалистами ГНИ Центрального района г. Николаева составлен Акт № 1133/23-300/32184015 от 23.09.2011 «О результатах документальной внеплановой выезной проверки ООО АПК «СП Укрсоя», код ЕГРПОУ 32184015, по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по НДС относительно отображения правовых отношений с контрагентами-поставщиками ООО «ВВМ-Вилиджтрейд», ООО «Альфа-К», ООО «КПВ Гранит», ООО «Сильпром-Групп», ООО «Южторгкомпани», ООО «Билдбудстрой», ООО «Контрвегаюг»за период с 01.12.09 по 30.06.11. Проведенной документальной проверкой установлено нарушение ООО АПК «СП Укрсоя» п.п. 7.4.1, 7.4.4, 7.4.5 п. 7.4, п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закона Украины № 168/97-ВР от 03.04.1997 «О налоге на добавленную стоимость», в результате чего занижен НДС, подлежащий уплате в бюджет всего в сумме 1 166 070,58 грн., п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Налогового кодекса Украины, в результате чего занижен НДС, подлежащий уплате в бюджет, всего в сумме 1 488 625,95 грн.

Так, проверкой установлено, что предприятие ООО АПК «СП Укрсоя» зарегистрировано 14.10.02 Жовтневой райгосадминистрацией Николаевской области под № 15111050002000068, взято на налоговый учет в органах государственной налоговой службы 17.10.02, находится на учете в ГНИ Центрального района г. Николаева, зарегистрировано плательщиком НДС с 10.09.09 под № 100242910, директором предприятия является ОСОБА_8, главным бухгалтером -ОСОБА_9

Первоначально допрошенная в качестве свидетеля директор ООО «Южторгкомпани»ОСОБА_3 пояснила, что являлась директором вышеуказанного предприятия.

Однако, допрошенная в качестве подозреваемой 14.05.2012 ОСОБА_3 пояснила, что предприятие ООО «Южтогкомпани»было зарегистрировано на ее имя за денежное вознаграждения без намерения занятия предпринимательской деятельностью. К ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия отношения не имела, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции на предприятии не выполняла, счетами предприятия ООО «Южторгкомпани»не распоряжалась.

Будучи допрошенным в качестве свидетеля директор ООО «Альфа-К»ОСОБА_10, пояснил, что никаких административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций на предприятии ООО «Альфа-К»не осуществлял, намерений заниматься финансово-хозяйственной деятельностью предприятия ООО «Альфа-К»не имел, кто занимался изготовлением печати вышеуказанного предприятия он не знает, однако данная печать находилась у ОСОБА_6 при регистрации предприятия у нотариуса.

Кроме того, 27.07.2011 в ходе проведения обыска в автомобиле, на котором передвигался ОСОБА_6 было обнаружено и изъято денежные средства в сумме 169 550,0 грн., печати предприятий ООО «Альфа-К», ООО «КПВ Гранит», а также первичные бухгалтерские документы предприятия ООО «Альфа-К».

Кроме того, в ходе досудебного следствия по уголовному делу проведена почерковедческая экспертиза подписей директора ООО «Альфа-К»ОСОБА_10

Согласно заключения эксперта № 8398 от 14.02.2012 подписи от имени ОСОБА_10 в предоставленных на исследование документах обязательной налоговой отчетности ООО «Альфа-К», а также регистрационных документах предприятия, выполнены не ОСОБА_10, а иным лицом.

Учитывая изложенное, в действиях директора ООО АПК «СП Укрсоя»ОСОБА_8 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе проведения досудебного следствия по уголовному делу установлено, что предприятием ООО АПК «СП Укрсоя»(код 32184015) был открыт в филиале ПАТ «Кредитпромбанк», г. Николаев, МФО 326007 -текущий счет № 26001129801298 (украинская гривна).

С целью полного, объективного и всестороннего исследования обстоятельств уголовного дела возникла необходимость в изучении данных о движении денежных средств по текущим счетам ООО АПК «СП Укрсоя», а также иных документов, имеющих значение для установления истины по делу, следователь просит дать разрешение на раскрытие банковской тайны и проведении выемки.

Изучив представленные суду материалы, считаю, что представления следователя подлежит частичному удовлетворению.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представления следователя удовлетворить частично.

Дать разрешение на раскрытие банковской тайны и проведении выемки в филиале ПАТ «Кредитпромбанк», г. Николаев, МФО 326007, г. Николаев, ул. Большая Морская, 63, следующих документов:

1.1 данных о движении денежных средств по текущему счету № 26001129801298 (украинская гривна), который был открыт для ООО АПК «СП Укрсоя»(код 32184015), с указанием контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, корреспондирующего счета, названия банка корреспондента, даты, суммы и назначения платежей, кода валюты платежа, за период с 01.12.2009 года по 30.06.2011 года.

1.2 документы, которые находятся в деле по юридическому оформлению данного счета ООО АПК «СП Укрсоя»(код 32184015):

- заявление на открытие текущего счета;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти;

- копия надлежащим образом зарегистрированного учредительного документа (устава/ учредительного договора/ положения);

- справка о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины;

- справка о взятии юридического лица на учет в органе государственной налоговой службы;

- справка Пенсионного фонда;

- свидетельство фонда социального страхования;

- приказы о назначении руководителей;

- карточка с образцами подписей и оттиском печати;

- договор банковского счета;

- договор об использовании систем «клиент-банк», «клиент -Интернет -банк», «телефонный банкинг»с приложениями;

- сообщение о взятии счета на учет органами ГНА;

- копия страниц паспорта лица, открывающего счет, идентификационный номер;

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья А.А. РУДЯК