Постанова

від 26.06.2012 по справі 1423/13460/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49 Справа № 1423/13460/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

18 червня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Миколаївській області Чернетченко В.В. - про проведення виїмки.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ДПС у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №12800004, порушена за фактом створення фіктивного підприємництва ТОВ ВТП «Украгросистема», ТОВ "Такомтек", ТОВ "Ротарь", ПП "Манада-05", ТОВ «Де-лонга»з метою прикриття незаконної діяльності за ч.2 ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю ВТП «Украгросистема»(код ЄДРПОУ 24795263) зареєстроване 13.01.1998 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради, взяте 19.07.2004 року на облік державної податкової інспекції у Заводському районі міста Миколаєва. Придбання зазначеного підприємства відбулось за наступних обставин.

У лютому-березні 2011 року за пропозицією громадянина ОСОБА_2, не маючи на меті здійснювати підприємницьку діяльність, ОСОБА_3 погодився перереєструвати на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності -ТОВ ВТП «Украгросистема». На прохання ОСОБА_2, у приватного нотаріуса, ОСОБА_3 підписав документи про перереєстрацію на своє ім'я ТОВ ВТП «Украгросистема».

ОСОБА_3 пояснив, що фактично адміністративно-розпорядчу та фінансово-господарську діяльність, як керівник ТОВ ВТП «Украгросистема»не здійснював. Документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ ВТП «Украгросистема» не підписував. Операції по поточному рахунку ТОВ ВТП «Украгросистема»не здійснював. Розпорядчих повноважень по ТОВ ВТП «Украгросистема» нікому не надавав.

Таким чином, було здійснено придбання ТОВ ВТП «Украгросистема»на ім'я ОСОБА_3

23.06.2011 року фахівцями ДПІ у Заводському районі міста Миколаєва складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ ВТП «Украгросистема»з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства при здійсненні взаємовідносин з контрагентами за квітень 2011 року. За результатами такої перевірки складено акт №1982/23-100/24795263.

Даним актом встановлено, що в квітні 2011 року покупцем продукції для якого було сформовано 601667 грн. податкового кредиту з податку на додану вартість є ТОВ «Линкидж» (код ЄДРПОУ 35723417). За результатами таких правовідносин, 15.04.2011 року невстановленою під час дослідчої перевірки особою виписано податкову накладу №40 ТОВ ВТП «Украгросистема». На підставі зазначеної накладної службові особи ТОВ «Линкидж»включили до складу податкового кредиту з ПДВ 601667 грн., які утворились за результатами правовідносин з ТОВ ВТП «Украгросистема», чим зменшили податок на додану вартість, який підлягав сплаті до бюджету за квітень 2011 року.

Однак, актом №1982/23-100/24795263 встановлено, що свідоцтво платника ПДВ від 01.01.2011 №100313217, на підставі якого ТОВ ВТП «Украгросистема»мало право здійснювати виписки податкових накладних анульовано 08.04.2011 року. Враховуючи зазначені обставини, представники ТОВ ВТП «Украгросистема»не мали права 15.04.2011 року виписувати податкову накладну.

Таким чином, з метою документального прикриття незаконної діяльності інших реально діючих суб'єктів господарювання, а саме прикриття умисного ухилення від сплати податків, невстановлені під час дослідчої перевірки особи незаконно виписали податкову накладну №40 від 15.04.2011 року ТОВ ВТП «Украгросистема».

Дії невстановленої в ході дослідчої перевірки особи призвели до фактичного ненадходження до бюджетів 601667 гривень податку на додану вартість, що в 1278 разів перевищує встановлений державою неоподаткований мінімум доходів громадян на момент скоєння злочину.

З метою проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового слідства по справі необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Миколаївської філії ВАТ «ВІЕЙБІ БАНК»-ТОВ ВТП «Украгросистема».

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів підприємства є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ТОВ ВТП «Украгросистема».

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ ВТП «Украгросистема»необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк" та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що є підстави для задоволення подання слідчого.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити.

Дати дозвіл на проведення в Миколаївської філії ВАТ «ВІЕЙБІ БАНК», МФО 326063, за адресою: місто Миколаїв, вул. Фрунзе, буд. 46, виїмки:

1.1. Документів, які містять дані про рух грошових коштів по поточному рахунку №2600530011309 (українська гривня), який належить ТОВ ВТП «Украгросистема»(код ЄДРПОУ 24795263), із зазначенням назви контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з моменту відкриття рахунку до моменту проведення виїмки;

1.2.Оригіналів документів, які підтверджують зарахування чи списання грошових коштів по вищевказаним поточним рахункам за весь період обслуговування ТОВ ВТП «Украгросистема»: платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпоряджання рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою, а також реєстр із зазначенням дати та часу проведення операцій по розрахунковому рахунку у випадку зняття грошових коштів з вищевказаного розрахункового рахунку;

1.3.Оригіналів документів, які містяться у банківській юридичній справі ТОВ ВТП «Украгросистема»: заяви на відкриття рахунків, заяви на закриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, договори на обслуговування вексельних рахунків, договори про використання «клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк», «телефонний банкінг» з відповідними додатками, карток із зразками підписів та відтисками печатки, доручень, довіреностей на розпорядження рахунком, заяв на переоформлення рахунку на інших осіб, заяв на розпорядження рахунком без печатки, рішень засновників, договорів про призначення осіб, які мають право розпорядчого підпису при проведенні операцій по рахункам, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії Статуту, установчий договір та акт, положень, наказів про призначення на посади службових осіб підприємства, довідки про внесення юридичної особи в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органи державної податкової служби України, документи, які відображають видачу векселів та їх погашення;

1.4.Оригіналів документів, які містяться у кредитній справі ТОВ ВТП «Украгросистема»: заяв на отримання кредиту, заявка - кредитний договір з додатками, анкета, статутні та уставні документи, копії листів паспортів службових осіб, рішень на отримання кредиту, перелік заставного майна, документи поручителів, річні баланси та звіти про фінансові результати, перелік дебіторів та кредиторів з роздруківками сум та дати виникнення заборгованостей, кредитні проекти, план кредитного проекту, графік надходжень та платежів підприємства;

1.5.Документів, які містять дані про ІР - адреси комп'ютерів з яких здійснювався обмін платіжними електронними документами та отримання з Банку виписок з поточних рахунків в разі використання ТОВ ВТП «Украгросистема»системи «клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк», «телефонний банкінг».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.О. Рудяк