Постанова

від 15.07.2011 по справі 4-1163/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49Справа № 4-1163/11

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

13 липня 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1, узгоджене з заступником прокурора Миколаївської області Ільницьким І.В. - про проведення обшуку.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №11800013, яка порушена 30.04.2011, відносно ФОП ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведеної дослідчої перевірки на підставі п.7 ч. 6 ст.11-1 ЗУ «Про державну податкову службу в Україні», працівниками ДПІ у Корабельному районі м. Миколаєва, проведені документальні перевірки ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1), з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо правових взаємовідносин з платниками податків ТОВ «Промспецтор»(код 36433698) за період з 01.05.09 по 31.07.10 та ТОВ «Сімекс МК»(код 34949690) за період з 01.08.10 по 31.08.10. За результатами перевірок складені акти: № 41/17-20/НОМЕР_1 від 21.01.2011, № 3903/17-20/НОМЕР_1 від 09.12.2010.

Крім того, ФОП ОСОБА_2 в податковій декларації з податку на додану вартість за серпень 2010 року включив до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 1255013 грн., яка виникли за результатами придбанням сільськогосподарської продукції у ТОВ «Сімекс МК»(код 34949690).

Згідно пояснень ОСОБА_3, який відповідно установчих та реєстраційних документів є засновником та директором ТОВ «Промспецтор», встановлено, що він, знаходячись у скрутному фінансовому становищі, погодився на пропозицію малознайомої особи зареєструвати на своє ім’я ТОВ «Промспецтор»за грошову винагороду. Печатка, чекова книжка та всі документи підприємства ТОВ «Промспецтор»з моменту реєстрації знаходиться у невстановленої особи. Фінансово-господарською діяльністю ОСОБА_3 не займався, документів пов’язаних з фінансово-господарською діяльністю (договорів, накладних на постачання, податкових накладних, прибуткових ордерів) за весь період діяльності підприємства не підписував.

Згідно висновку почеркознавчого дослідження № 8990 від 04.01.2011, підписи від імені ОСОБА_4, які відображені в копіях первинних бухгалтерських документах ТОВ «Промспецторг», виконані не ОСОБА_4В, а іншою особою.

Згідно письмового пояснення ОСОБА_5, який відповідно установчих та реєстраційних документів є засновником та директором ТОВ «Сімекс МК», встановлено, що він не має відношення до фінансово -господарської діяльності підприємства ТОВ «Сімекс МК»та організаційно-розпорядчих функції на зазначеному підприємстві не виконував. Печатки, реєстраційних та статутних документів він не мав.

Таким чином, ФОП ОСОБА_2, достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промспецторг», в порушення ст.13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», п. п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», незаконно включив до валових витрат за 2-4 кв. 2009 року та 1-3 кв. 2010 року суму 5237606,72 грн. в результаті чого умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб від займання підприємницькою діяльністю в сумі 785641,01 грн.

Крім того, ФОП ОСОБА_2, достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промспецторг»та ТОВ «Сімекс МК», в порушення п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4. статті 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість», незаконно включив до податкового кредиту з ПДВ за травень 2009 року - серпень 2010 року суму ПДВ у розмірі 1121644 грн.

В ході проведення досудового слідства, виникла необхідність в дослідженні первинних бухгалтерських документів, що підтверджують наявність фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_2 з ТОВ «Промспецторг»та ТОВ «Сімекс МК», за період з 01.05.2009 по 31.08.2010.

В ході оперативного супроводження кримінальної справи № 11800013, згідно зведень про результати проведення оперативно-розшукових та оперативно-технічних заходів встановлено, що ОСОБА_2, разом з дружиною, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, вже близько двох років проживає за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2.

Згідно довідки КП ММБТІ № 222/9/26-029 від 03.02.2011, право власності на нерухоме майно за адресою: м. Миколаїв, вул. Адмірала Ушакова, 25, зареєстроване за ОСОБА_6.

Враховуючи викладене, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: м. Миколаїв, вул. Адмірала Ушакова, 25, де можуть знаходитися документи, печатки фіктивних підприємств, а також інші предмети та документи, які мають значення по кримінальній справі, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що немає підстав для задоволення подання слідчого, оскільки в наданих матеріалах справи не містяться достатніх даних, які б свідчили, що за місцем реєстрації ОСОБА_7 в домоволодінні, за адресою: м. Миколаїв, вул. вул. Адмірала Ушакова, 25 можуть знаходитися документи, печатки фіктивних підприємств, а також інші предмети та документи, які мають значення по кримінальній справі.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В проведенні обшуку в домоволодінні, за адресою: м. Миколаїв, Адмірала Ушакова, 25 -відмовити.

На постанову в продовж трьох діб прокурором може бути подана апеляційна скарга в апеляційний суд Миколаївської області.

Суддя А.О. Рудяк