Постанова

від 02.12.2013 по справі 522/30045/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

02.12.2013

Справа № 522/30045/13-к

Провадження № 1-«кс»/522/12692/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А. за участю старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, про здійснення приводу, по матеріалам досудового розслідування за №32012170000000024 від 22.11.2012 року, відносно службових осіб ТОВ «БКФ Базальт»(код ЄДРПОУ 36503288), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, службові особи TOB БКФ «Базальт» код за (ЄДРПОУ 36503288) в період з лютого 2011 по грудень 2011 року в порушення пп.44.6, пп.44.1, пп.44.1.36, 44.1.185, 14.1.191, 14.1.202, 14.1.203 п.14.1 ст.14, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з TOB «Тетрабудсервіс», ПП «Дана-Даблью», ПП «Одеська будівельна компанія», ПП «ОСК-Компані», TOB «Екстра-Білдінг», TOB «Забудова Світу», TOB «Кафі», TOB «Лантанбуд» на загальну суму - 7 291 019 грн. Крім того, службові особи TOB «БКФ «Базальт» в період з лютого 2011 по липень 2011 року в порушення пп.44.6, пп.44.1 ст.44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, п.З ст.5 та п.1 ст.7 Господарського кодексу України безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з TOB «Реконструкція», TOB «Гражданпромспецпроект», TOB «ВСТК» на загальну суму - 296 051,3 грн. Внаслідок чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 7 587 070,3 грн.

Встановлено, що невстановлені особи, задіяли ПП «Одеська будівна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643), TOB «Кафі» (ЄДРПОУ 37317078), TOB «Тетрабудсервіс» (ЄДРПОУ 37508271), TOB «Забудова світу» (ЄДРПОУ 37242411), та інші «фіктивні» підприємства, які входять до складу «конвертаційного» центру ПП «Софітек плюс», використовуючи їх реквізити у незаконних схемах та під прикриттям таких підприємств документально оформляли неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам контрагентам) для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги» контрагенти перераховували на поточні рахунки «фіктивних» підприємств грошові кошти, які в подальшому знімалися готівкою у банківських установах через розрахункові рахунки підприємств податкових «Ям» та поверталися клієнтам.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 (кримінальну справу відносно якого направлено до суду з обвинувальним висновком 2 жовтня 2012 року) восени 2010 року організував «конвертаційний центр», тобто відкрив та придбав фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ПП «Андре Едвертайзінг», TOB «Реконструкція», TOB «УММК», TOB «Гражданпромспецпроект», TOB «Перша міська будівельна компанія», TOB «CK Пальміра», TOB «Болівар», ПП «Алмаст сервіс профі», TOB «ЛХВР 2010», ПП «Восторг строй».

Створивши і придбавши вищезгадані підприємства, заволодівши їх печатками і установчими документами, призначивши на посади їх керівників підставних осіб, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи - не здійснюватимуть статутну діяльність, переслідували при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного переведення їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того, проведеними оперативно - розшуковими заходами та слідчими діями по справі встановлено, що TOB БКФ «Базальт» (ЄДРПОУ 36503288) здійснювало безтоварні операції з метою ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами, які мають ознаки «фіктивних» та входять до складу «конвертаційного» центру, а саме: TOB «Тетрабудсервіс», ПП «Дана-Даблью», ПП «Одеська будівельна компанія», ПП «ОСК-Компані», TOB «Екстра-Білдінг», TOB «Забудова Світу», TOB «Кафі», TOB «Лантанбуд», TOB «Реконструкція», TOB «Гражданпромспецпроект», ТОВ«ВСТК».

Таким чином, в діях службових осіб TOB «БКФ «Базальт» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, за попередньою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, 22.11.2013 старшим слідчим 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 вручено повістку про виклик на допит в якості свідка на 25.11.2013 на 14:00 директора ТОВ «БКФ Базальт» ОСОБА_3, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Виклик свідка ОСОБА_3 у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України.

Однак за викликом свідок ОСОБА_3 не з’явився, про поважні причини неприбуття встановлені ст.138 КПК України не повідомив.

Відповідно до ч.2ст.139 КПК України якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний, не з’явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до нього може бути застосовано привід, у зв'язку з чим слідчий звернулась до суду з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_3

Вивчивши матеріали кримінального провадження за №32012170000000024 від 22.11.2012, представлені старшим слідчим СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, заслухавши слідчого, який вважав за необхідне надати йому дозвіл на привід свідка, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки свідчення ОСОБА_3 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 40, 131, 132, 139,140-143 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, про здійснення приводу ОСОБА_3, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, до СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська 5, каб.204, для допиту у процесуальному статусі свідок - задовольнити.

Здійснити привід ОСОБА_3, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1 та доставити його до СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська 5, каб.204 до слідчого Очеретюк Д.А., для допиту у процесуальному статусі свідка. в рамках кримінального провадження №32012170000000024 від 22.11.2012 року.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів в Одеській області.

Адреса та телефон слідчого Очеретюк Д.А.: м. Одеса, вул. Семінарська 5, каб.204, тел.725-83-58.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: