Ухвала

від 02.12.2013 по справі 335/12521/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

02.12.2013

Справа № 335/12521/13-к 1-кс/335/3852/2013 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Голікова О.Ю., при секретарі Замуруєвій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції Голікова О.Ю., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР № 32013080280000045 від 03.06.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції Голіков О.Ю., на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013080280000045 від 03.06.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що в період часу з 01.08.2008 по 31.08.2012 директор ТОВ "Єврозапчасть" (код 32890126) ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які діючи в складі злочинної групи здійснювали фіктивне підприємництво та надавали діючим підприємствам послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих документів по безтоварним операціям, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по безтоварним операціям з "фіктивними" підприємствами ТОВ "ВКФ" Плутон Трейд", ТОВ "Імпульс плюс 2010", ТОВ "Аркада і К", ТОВ "Реалтрансгруп", ТОВ "Дельта Гарант", ТОВ "Агрофермтехніка", ТОВ "Агропульсар", ТОВ "Євротурбіна", ТОВ "Мелзернопродукт", ТОВ "Агропромтех плюс", ТОВ "Прогрес Консалт", ТОВ "Цезій", умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1359 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1597 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2957 тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 03.06.2013 СВ Мелітопольської ОДПІ зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000045, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, в період часу з серпня 2012 по вересень 2013 ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, за попередньою змовою між собою, повторно, створили ряд фіктивних СПД. а саме: ТОВ «Полімер Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272) та ТОВ «Анкомтех Сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам - контрагентам, а в подальшому в період з листопада 2010 по вересень 2013 вищевказані особи в змові зі службовими особами діючих підприємств, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли вищеназваним реально діючим СПД в умисному ухиленні від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на суму понад 600 тис. грн.

За даним фактом 17.09.2013 СУ Мелітопольської ОДПІ Міндоходів у Запорізькій області, зареєстровано кримінальне провадження №32013080280000070, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

17.09.2013 матеріали досудових розслідувань за № 32013080280000045 від 03.06.2013 за ознаками ч.3 ст. 212 КК України та №32013080280000070 від 17.09.2013 за ознаками ч.2 ст. 205 КК України, об'єднані в одне провадження, якому надано єдиний загальний номер №32013080280000045.

Крім того, ОСОБА_3, у липні 2012 року, повторно, створив фіктивне СПД, а саме: ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975) та у період з серпня 2012 року по вересень 2013 року, за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, використовували його для здійснення незаконної фіктивної діяльності та для незаконного формування податкового кредиту підприємствам - контрагентам, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли реально діючим суб'єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків.

За вказаним фактом слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області 12.11.2013 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013080000000114, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

12.11.13 постановою прокуратури Запорізької області, на підставі ст.ст. 36, 217 КПК України, матеріали досудових розслідувань за № 32013080280000045 від 03.06.2013 за ознаками ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України та №32013080000000114 від 12.11.2013 за ознаками ч.2 ст. 205 КК України, об'єднані в одне провадження, якому надано єдиний загальний номер №32013080280000045, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32013080280000045 від 03.06.2013 доручено слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Запорізькій області.

Слідчий посилаючись на те, що для повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, а також з метою використання вказаних документів при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить суд надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Арт Україна» по взаємовідносинам з ТОВ «Ромакс Груп», ТОВ «Анкомтех Сервіс» за період 01.10.2012 по 31.03.2013 року, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Голікова О.Ю.

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Голікову Олексію Юрійовичу, тимчасовий доступ та вилучення в офісному приміщенні ТОВ «Арт Україна» (код ЄДРПОУ 36096478), яке розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд. 13А оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Арт Україна» (код ЄДРПОУ 36096478) по взаємовідносинам з ТОВ «Анкомтех Сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980) та ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975) за період 01.10.2012 по 31.03.2013, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Анкомтех Сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980) та ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975) за вказаний період часу, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Арт Україна» (код ЄДРПОУ 36096478), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ «Анкомтех Сервіс» та ТОВ «Ромакс Груп», а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 02 січня 2014 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць