Ухвала

від 06.12.2013 по справі 202/37890/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/37890/13-к

УХВАЛА

Іменем України

06 грудня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

Cлідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Борщева А.С.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Борщева А.С., погоджене з процесуальним керівником - старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська Маргуповим Ю.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000123, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2013 р., за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить:

1. надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПП «АППЛ» (код 31688725) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в Житомирській обл. філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 311272), юридична адреса: м. Житомир, вул.. Перемоги 7-А, фактична адреса для здійснення пред'явлення та виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до зазначених в увалі речей і документів та їх вилучення (виїмку): м. Дніпропетровськ, вул. Мечникова, 11, а саме:

· документів по юридичному оформленню рахунку №26000280192671, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню зазначених рахунків;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку №26000280192671 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

2. У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

3. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Борщеву Артему Сергійовичу, або співробітникам податкової міліції, визначених Борщевом А.С. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

4. Встановити, що фактична адреса для здійснення пред'явлення та виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до зазначених в увалі речей і документів та їх вилучення (виїмку) для службових осіб Житомирської обл. філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 311272): м. Дніпропетровськ, вул. Мечникова, 11.

5. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує на те , що службові особи ПП «АППЛ» (Код 31688725) в червні 2012р., діючи умисно в порушенні п.8, п. 24 розділу ІІІ п.п. 3.9 п. 3 розділу V порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.11р. №1492 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 20.12.11р. за № 1490/20228 та п. 46.1 ст. 46, п. 54.1 ст. 54, розділу ІІ, п.п. 192.1.1, п. 192.1, п. 192.2 ст., 192, п. 200.2, ст. 200, п. 201.15 ст. 201 розділу V Податкового Кодексу України №2755- VІ від 02.12.2010 року з метою умисного ухилення від сплати податків на додану вартість, безпідставно включили суми податкових кредитів без відповідних зазначень обов'язкових реквізитів, а саме ІПН контрагентів, по яким проводились корегування, а також номера та дати виписок розрахунків корегування кількісних та вартісних показників до податкових накладних з податку на додану вартість, що призвело до заниження сум ПДВ у розмірі 4 420 858,00грн., що призвело до фактичного ненадходженню в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32013040040000162 від 12.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунок: №26000280192671, який використовували в протиправній діяльності службові особи ПП «АППЛ» (код 31688725), відкритий в Житомирській обл. філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 311272) документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ПП «АППЛ» (код 31688725) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення можливих осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на зазначених розрахункових рахунках. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Таким чином, документи щодо оформлення та використання рахунку №26000280192671, який перебуває у володінні Житомирської обл. філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 311272), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами на зазначених рахунках, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення службових осіб ПП «АППЛ» (код 31688725) до протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків з використанням вищезазначеного рахунку.

Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні Житомирської обл. філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 311272) мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню та терміново необхідні для проведення почеркознавчої експертизи з використанням оригіналів документів, з метою встановлення кола осіб причетних до скоєння зазначеного кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, з'ясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Борщеву А.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПП «АППЛ» (код 31688725) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в Житомирській обл. філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 311272), юридична адреса: м. Житомир, вул.. Перемоги 7-А, фактична адреса для здійснення пред'явлення та виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до зазначених в увалі речей і документів та їх вилучення (виїмку): м. Дніпропетровськ, вул. Мечникова, 11, а саме:

· документів по юридичному оформленню рахунку №26000280192671, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню зазначених рахунків;

· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку №26000280192671 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Борщеву Артему Сергійовичу, або співробітникам податкової міліції, визначених Борщевом А.С. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Строк виконання ухвали по « 20» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: